偿二代监管体系下保险公司财务风险管理探究

为保障我国保险业快速健康的发展,中国银行保险监督管理委员会(以下简称“银保监会”)发布了《中国风险导向的偿付能力体系》,开始实施风险导向的保险业监管政策。为适应监管政策变化,保证监管政策的有效落地实施,我国保险公司采取了多种财务风险管理措施,不断提升财务风险管理水平。基于此,文章通过尝试运用财务风险管理的基本原理,将保险公司作为研究对象,重点分析了保险公司在重大案件、资产负债期限匹配和投资资产管理等方面的重大财务风险,有针对性地提出了应对方案,旨在保证监管政策的有效落地和实施,切实提高财务风险管理水平,实现对重大财务风险及相关风险事件的预警和管控。

“偿二代”监管体系对信用保证险业务发展的影响

信用保证险具有融资增信的功能,对推动普惠金融战略落地具有重要作用。在相关政策支持下,近年来我国信用保证险的业务发展态势良好。中国保监会于2012年年初发布《中国第二代偿付能力监管制度体系建设规划》(以下简称"偿二代"监管体系),提出用3-5年时间,形成一套与国际接轨并与我国保险业发展阶段相适应的偿付能力监管制度体系。但是,在现行"偿二代"监管体系下,信用保证险需要占用更多的最低资本、计提更多的准备金,这将限制信用保证险规模的进一步扩张。对此,建议适当降低信用保证险的风险因子,并对认可负债的界定、风险暴露的分段作出一定调整。