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题名涉案企业合规典型案例中的法理:经验总结与问题反思
被引量:20
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作者
李本灿
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机构
山东大学法学院
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出处
《现代法学》
北大核心
2023年第2期139-157,共19页
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基金
最高人民法院司法研究重大课题“司法审查视角下的企业合规制度研究”(ZGFYZDKT202207-02)
司法部法治建设与法学理论研究部级课题“涉案企业合规改革中的程序衔接机制研究”(22SFB4012)。
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文摘
涉案企业合规改革已经形成了诸多经验:在程序选择上,可以充分挖掘现有的程序资源。尤其要强调的是,在相对不起诉程序中,轻罪一律不诉的观点不宜接受;在程序衔接上,侦查阶段启动合规监管应当谨慎,行政机关的参与亦应有边界;在效果延伸问题上,应当着力实现个案合规到行业治理的延伸。试点中的突出问题是:犯罪主体与合规考察对象错位;专项合规与全面合规纠缠不清;重罪案件轻缓化处理规则不清。在合规考察对象问题上,单位犯罪条款缺失类型的个人犯罪案件有实施合规考察的空间,单位意志缺失类型的个人犯罪案件不宜实施合规考察;在合规方案的选择上,专项合规概念应予以抛弃;在重罪案件轻缓化处理问题上,宜尽快构建明确、规范的轻缓化规则。
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关键词
企业合规
相对不起诉
检察建议
全面合规
专项合规
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Keywords
corporate compliance
relative non-prosecution
procuratorial proposal
comprehensive compliance
special compliance
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分类号
DF73
[政治法律—诉讼法学]
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题名企业合规整改中的专项合规计划
被引量:37
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作者
陈瑞华
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机构
北京大学法学院
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出处
《政法论坛》
北大核心
2023年第1期28-44,共17页
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文摘
我国检察机关在合规改革中确立了专项合规整改的基本思路。相对于全面合规计划而言,专项合规计划是针对犯罪所暴露出的特定合规风险,以预防相同或类似犯罪再次发生为目标,涉案企业所建立的专门性合规管理体系。确立专项合规计划的合规建设思路,有助于涉案企业实现有效合规整改的目标,实现合规资源的合理配置,贯彻相称性原则,发挥专项合规管理的比较优势。从制度构成上看,任何一种专项合规计划,都同时包含着基础性合规管理要素和专门性合规管理要素两个部分。专项合规计划的有效实施,有赖于上述两种合规要素的有机衔接和相互融合。在督促企业成功实施某一专项合规计划的基础上,检察机关通过激活行刑衔接机制,引入合规激励要素,推动企业增设其他必要的专项合规计划,逐步实现对合规风险的全面防控。
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关键词
企业合规整改
专项合规计划
全面合规计划
合规风险
基础性合规管理要素
专门性合规管理要素
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Keywords
Corporate Compliance Rectification
Special Compliance Plan
Comprehensive Compliance Plan
Compliance Risk
Basic Compliance Management Elements
Special Compliance Management Elements
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分类号
D925.2
[政治法律—诉讼法学]
D926.3
[政治法律—法学]
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题名金融投资公司全面风控合规管理体系建设研究
被引量:3
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作者
牛耀辉
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机构
山西金融投资控股集团有限公司
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出处
《企业改革与管理》
2022年第7期112-114,共3页
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文摘
当前,随着我国经济下行压力增加,新冠疫情多地多点散发,企业经营风险加大,实体经济运营风险向金融企业传导,从而使金融投资公司防范风险、合规运营的职责和任务进一步加大加重。为了更好地发挥和完善风控合规管理职能,推动金融投资公司治理水平的提高,本文对金融投资公司建立风控合规管理体系的意义和实施风控合规管理过程中存在的主要问题进行了阐述和分析,并就风险管理和合规检查的关系及情形进行了剖析,最后针对问题提出了相关建议,以供参考。
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关键词
金融类投资公司
全面风控合规管理体系
研究
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分类号
F832.39
[经济管理—金融学]
F272.3
[经济管理—企业管理]
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题名中小学校长任期经济责任内部审计问题研究
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作者
庄光成
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机构
浙江金华市金东区源东中心学校
金华市金东区教育局核算中心
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出处
《财讯》
2019年第17期156-157,共2页
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文摘
实行公办中小学校长任期经济责任内部审计,对提高公办中小学校管理水平,保障教育事业持续、健康发展提供了一定的制度保障。但是基层教育主管部门在执行中小学校长任期经济责任内部审计的过程中还存在一些不足,文章从内部审计的内容、程序和制度建设等方面分析了公办中小学校长任期经济责任内部审计的现状,指出了当前一些在进行公办中小学校长任期经济责任内部审计过程中存在的问题,并提出一些相应的完善这些问题的对策。
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关键词
新时代校长经责审计
合法合规全面
制度性对策
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分类号
F239.47
[经济管理—会计学]
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