浅谈公司内控审计存在的问题及解决措施

内部控制审计是内部控制的再控制,是提高企业管理水平、提升企业经济效益、社会效益、树立企业良好形象和口碑,帮助企业实现生产经营目标和持续稳定发展的关键手段,通过审计可以及时发现企业内部控制在设计和执行过程中存在的问题,再根据具体问题制定行之有效的解决措施和方案,提升企业的风险防范能力,增强企业的市场竞争力和环境适应能力,以促进企业健康、持续稳定发展。因此,施工单位要加快建立和完善内部控制系统,从而提升内部控制的质量和管理水平,文章概述了内部控制体系的重要性,从内部控制系统的构建入手,分析内部控制系统存在的问题,并提出相应的对策。

试论民营担保公司内控制度的外部环境、特点与对策

本文通过分析珠江三角洲民营企业、银行这两与担保公司关系最密切的外部环境、担保公司内控特点。

浅谈上市公司内控管理建设

2010年4月15日五部委发布了《企业内部控制配套指引》,要求自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司施行,自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行;在此基础上,择机在中小板和创业板上市公司施行。指引的发布标志着中国企业内部控制规范体系已基本建成。在现代企业制度下,我国的企业管理和财务管理等都面临着很大的挑战。加强企业内部控制建设,完善内部控制框架体系,既适应资本市场监管的客观需要。

全面提升理财公司内控治理水平

2018年4月,人民银行、银保监会、证监会、外汇管理局正式印发《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》(简称“资管新规”)。5年来,银行理财从艰难探索到破茧重生,正迈入转型发展的关键期。在充分肯定成绩的同时,作为理财公司从业者,我们也应清醒看到,仍有一系列新挑战需要积极应对。

物业管理公司内控建设问题探讨

文章主要针对物业管理公司内控建设进行探讨,结合上海永升物业管理股份有限公司杭州分公司的内控建设现状,从物业管理公司内部控制建设的必要性以及存在的问题与优化措施等进行深入探索与研究,主要目的在于进一步促进物业管理公司的进步,提高内控建设质量的同时增强其发展的稳定性与竞争性。

公司内控审计中发现的问题及改进建议

随着经济社会的不断发展,目前我国企业的发展和竞争环境日益复杂,这对于公司内部经济活动的控制和审计工作也提出了新要求。加强公司内部控制和审计工作,能够有效地帮助公司在发展过程中规范各项经济行为,从而帮助公司最大程度地降低经营管理过程中可能存在的风险,降低发展过程中的经济损失。内控审计工作对于公司的长久发展来说具有十分深远的意义和影响,然而,当前我国公司在实际发展过程中,仍存在着一定的问题。本文主要论述企业内部控制与内部审计的关系,内控审计工作在公司运行中的重要作用,当前我国公司内控审计工作中存在的问题以及相关改进建议,以期能够为相关工作人员更好地开展内控审计工作提供一定的理论参考和借鉴。

试论大数据时代对公司财务内控的影响与对策

当下已经正式进入到了大数据时代,大数据信息渗透到各行各业之中,而在公司经营管理工作开展中,财务内控是十分重要的一个环节步骤,财务内控的好与坏,关乎公司的长远运行与发展。本文从自身的实践工作经验出发,分析了大数据时代对公司财务内控产生的影响,并针对性的提出了相关对策。

证券公司发展中的问题与对策研究

随着证券市场的发展,证券公司普遍面临着一些外部和内部问题,主要问题有:与《证券法》相配套的法律法规缺乏;业务范围窄,抗风险能力差;内控机制不足等。对此,需要监管部门适时出台相关配套法律法规,需要证券公司培育自身特色与扩大业务并重,加强内控机制建设,明确发展战略,实施管理创新。

上市公司应计质量与内部控制缺陷——来自2009～2010年深市主板A股上市公司的经验证据

本文依据现行内部控制评价与披露制度框架，以2009—2010年披露内部控制自我评价报告的深市主板A股上市公司为样本，对上市公司内部控制缺陷与应计质量之间的关系进行了实证研究。研究结果表明：企业内部控制缺陷的存在会降低应计质量，其中，较难审计的公司层面内部控制缺陷对企业应计质量的负影响更大。此研究为中国现行内部控制有效性评价与披露制度在经济现实中的良好适用性提供了经验证据，同时建议中国政府监管部门在坚持以内部控制缺陷为核心指标对内部控制有效性进行评价和披露的同时，应通过强化和规范公司层面内控缺陷的披露以及建立“信号联动机制”来进一步改进企业内控缺陷的披露。

大型上市公司内部控制、公司治理结构与财务风险的关系研究

随着我国市场经济的快速发展，以往的公司内控管理结构与财务管理模式已经不适用于现在上市公司的管理模式，如果继续按照以往的管理模式将会严重影响上市公司未来的发展。这就要求上市公司在管理方式上必须做出改变，有效地调整公司内部控制管理制度，完善股权结构从而进一步实现对公司内部人员的有效配置，最终实现上市公司的持续发展。

让独董主导上市公司年报编制工作

多家上市公司独董表示无法保证年报内容的真实性,有的是因为审计机构出具“非标”意见,有的是因为公司内控问题、收入确认、疫情影响等导致独董无法现场了解核实报告。笔者认为,对存有疑问的年报表示“不保真”,是独董勤勉尽责的最起码作为,但要做到完全勤勉尽责,还有较长的路要走。

后危机时代金融衍生工具的风险管理与控制

后金融危机时代,企业参与金融衍生工具的交易,有效地控制其交易风险,既是国际化竞争的必然选择,也是企业所面临的一大课题。当前,金融衍生品业务体现了经营综合化、盈利模式多元化、经营管理信息化和风险管理科学化的发展态势。企业要充分认识金融衍生工具的市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险及法律风险等总体风险特征,建立并完善企业金融衍生工具风险监控体系。实现金融衍生工具的风险管理目标,其方法包括:建立金融衍生工具业务风险管理战略,确立风险监控业务流程,加强风险监控技术的基础设施建设,完善金融衍生工具业务的内控制度,调整公司治理结构并开展相关部门人员的技能培训。

成功并购尽职调查的目标与基本原则

随着经济全球化,产业资本对优势行业和企业进行并购成为企业做大做强的有效方式。但并购交易越来越复杂,财务陷阱防不胜防,并购财务尽职调查应当引起并购双方及目标公司的充分重视。投资者为降低信息不对称风险,对目标公司进行财务尽职调查成为并购交易中的一般实践。尽职调查又称为"尽责调查",是对企业财务及经营活动进行调查分析,是一个包括调查、分析和诠释的互动过程,所进行的程序在性质和程度上一般仅限于所需了解的信息。

互联网金融对金融监管体系的挑战及其创新研究

移动互联网等新兴信息技术与金融业务的深度融合正在形成我国互联网金融新业态,其中蕴含的新风险特性已经突破了传统金融监管的领域和范畴,对我国现行的金融监管体系提出了新的挑战。传统的金融监管理论是以微观风险为本的微观审慎监管和以系统性风险为主的宏观审慎监管综合而来的监管体系,注重对金融的监管,是以三大支柱（即资本充足率、监管部门监督检查和市场约束）来约束金融机构的投机冲动,以全面风险管理理论（包含了流动性风险、信用风险、操作风险、市场风险等金融风险）来对金融机构进行风险管控。

建立中国特色的保险监管体系探讨

加入WTO给中国的保险业带来了机遇和挑战,保险监管方面存在的问题犹为突出,基于我国自身的发展特点,我们必须立足本国实际,借鉴保险业发展较为成熟的国家的历史经验,建立“以国家宏观监管为主体,以行业自律为辅助,以企业内控为基础,以社会监督为补充”的具有中国特色的保险监管体系。

出厂水泥质量确认程序优化

0引言《水泥企业质量管理规程》中第二十九条规定,由于出厂水泥和水泥熟料检验结果滞后,企业必须建立出厂水泥和水泥熟料质量合格确认制度,经确认合格后方可出厂。我公司把有效的执行质量传递信息制度、运用出磨水泥Ca O回归法控制水泥混合材掺量、建立出厂水泥质量确认点检表、积累岩相分析数据、水泥颗粒分布及磨机管理系统数据。

民间金融中存在的洗钱风险探讨和对策

作为民间金融的重要组成部分,目前以小额贷款公司、融资性担保公司、典当行（以下简称＂此类机构＂）等非银行类融资机构近几年在辖区内蓬勃发展,截至2015年一季度,辖区此类机构合计96家,有效地缓解了中小企业特别是小微企业融资难题。

努力做好新形势下的外贸财务工作

新形势下财会人员除了转变观念以外,在实际工作中必须把工作抓到实处,用实际行动迎接机制的转换,结合具体情况对现阶段如何做好外贸财务工作谈谈我个人的看法。一、以经济效益为中心,完善企业经营承包责任制,认真做好责任会计核算。现阶段外贸普通做法是每年承包国家下达的四个指标:出口额、出口收汇、上缴中央外汇和利润指标,企业老总和计财部门根据具体情况把承包指标分解到每一个业务部门,奖励直接与业务部门完成指标好坏挂钩,奖优罚劣,打破“大锅饭”。业务部经理承包相应的有关经营责任,这是目前外贸承包责任制的基本模式。承包责任制的实施必须依赖于财会部门核算,财会部门应主动配合搞好企业内部二级核算,建立起责任会计体系,根据承包计划制定公司内控指标,逐月考核。

青山纸业:深入开展管理年活动,稳步推进重点专项工作

2015年,青山纸业股份有限公司紧紧围绕深入开展管理年活动,立足于内部挖潜,加强管理,抓生产、促效率、控制生产成本,稳步推进各项重点专项工作,各项经济指标总体趋势向好,完成了年度既定目标,实现了平稳发展。

教育思廉 制度保廉 文化兴廉

加强廉政文化建设是提升企业党风建设和反腐倡廉工作的有效载体和重要抓手。廉洁文化是文化建设和廉政建设相结合的产物,是企业文化建设的重要组成部分。东台市供电公司以廉政文化建设为抓手,坚持＂教育思廉、制度保廉、文化兴廉＂,充分发挥廉政文化的导向、激励、凝聚和约束作用,促进公司内控与防范体系建设,