防范关联交易风险 保护银行债权安全

随着关联企业这种企业联合体的产生与推广,关联交易已经渗透到经济生活的各个领域,并产生了深刻的影响。在肯定关联交易积极作用的同时,我们也应该注意到不正当关联交易给银行债权带来的潜在风险。例如,关联企业之间通过不正当的关联交易来转移资产、逃避债务,从而使银行债权落空的情况在中国屡见不鲜。因此,如何防范关联交易风险、维护银行债权安全就成为一个亟待解决的问题。在本文中,笔者着力研究了不正当关联交易给银行债权带来的危害及其成因,提出了防范关联交易风险、保护银行债权的对策,并对完善我国公司法提出了一些立法建议。

注意防范企业关联交易风险

近年来,企业间关联交易十分频繁,其对降低企业成本,提高企业市场竞争力,实现企业利润最大化具有不可替代的促进作用。然而,因企业关联交易而引发的案件也频频发生,并使金融机构信贷资产蒙受了巨大损失。面对企业关联交易对银行信贷资金安全构成的现实威胁,如何采取行之有效的防范措施，规避企业关联交易风险，是当前金融机构亟待解决的重要课题。

我国产业资本型金融控股公司关联交易风险:监管现状与监管策略

近年来,我国大批产业资本进入金融行业,参股或控股金融企业,形成一种产业型金融控股集团(1),如光大集团、中信集团、阿里巴巴集团、腾讯公司等。这类金融控股集团不同于银行系和保险系金融控股集团,其横跨的行业众多,经营的范围广阔,整个集团由实体企业和金融企业构成。关联交易是金融控股集团风险传染的主要载体,产业型金融控股集团旗下母公司与子公司、子公司与子公司之间的关联交易比银行系和保险系等金融资本型控股集团的关联交易更复杂、更隐蔽、隐藏的金融风险更不易被发现。从法律和监管实践上,目前我国对这类跨行业、跨区域的风险没有足够重视。因此,亟须从立法和监管层面对这类风险予以规范和监管。

商业银行如何防范集团企业关联交易风险

随着我国市场经济的快速发展，一批规模庞大、发展稳健、实力雄厚的集团企业如雨后春笋般在华夏大地涌现，这些企业不仅成为国家产业实力和竞争力的重要标志，也成为各家商业银行重点拓展的目标客户群体。然而“蓝田股份”、“银广厦”、“农凯”、“铁本”、“科龙”等事件的相继爆发，却昭示着集团企业在给商业银行带来规模经营效益的同时，也随着集团企业关联交易的大量发生为其带来了巨大的经营风险。根据近两年我国上市公司的年报，有90％以上的集团公司发生了关联交易。虽然集团企业通过关联交易可以降低经营成本、发挥规模效益、优化资产结构、实现集团利润最大化和提高整体市场竞争能力，但非公平关联交易也对银行等债权人造成了不利影响，一定程度上增加了信贷资产的营运风险。如何认识和防范集团企业关联交易风险，对保证银行信贷资产的安全十分必要。

论境内小型企业之间关联交易风险及管理对策

关联交易是一把双刃剑,在符合规定的情况下,关联方之间通过对内部需求的调整,合理调配资源,使各方提升效率和运营效果的同时也能降低交易成本,使公司利润最大化,利用不好就会成为操纵利润,转移资产和公司风险的工具。文章对关联交易的优势和风险进行分析,并提出企业关联交易风险管理的对策。

金融控股公司关联交易风险浅议

随着我国加入WTO和国际金融大融合的趋势愈加明显，金融控股公司这种金融综合经营的发展模式在国内已经实际产生并迅速蔓延开来。与金融控股公司相伴而生的是其内部的关联交易问题，它既有积极的作用，也有负面的影响。一方面关联交易减少了交易的不确定性，节省了交易费用，同时又提升了公司的竞争力，从而实现公司利润的极大化；但另一方面不当的关联交易违背了公开、公平与公正的市场准则，损害公司及其他利益相关者的合法权益，也会使风险在金融控股公司内部蔓延扩散，危害整个集团公司特别是银行的安全，损害存款人和公众的利益，并有可能引发整个金融体系的危机。因此，必须加强对金融控股公司内部关联交易风险的有效监控，防范于未然。

企业关联交易风险及其防范研究——以A企业为例

关联交易能扩大企业的供给、生产、销售规模,形成企业在行业的竞争优势。但是,在关联交易之中,一些背离了市场公平公开公正原则的行为,常常导致资源及利润在关联企业之间的转移,很大程度会致使企业和股东的利益受损,并造成许多方面的恶劣影响。并且,随着企业发展越来越快,企业交易形式越来越复杂,关联交易越来越不容易被鉴别及监管,关联关系及交易的规范逐步成为企业关注的焦点。本文以A企业为典型案例,在分析企业关联交易风险防范的重要性的基础上,深入探讨了A企业关联交易风险点及其表现,并提出了A企业关联交易风险防范对策。

防范关联交易风险 保护银行债权安全

文章简述了不正当关联交易给银行债权带来的危害,提出了健全统一授信制度,确立公司人格否认原则,完善信息披露制度、规范担保等保护银行债权的对策。

集团企业关联交易风险及其防范研究

随着我国经济的快速发展,企业之间的竞争日趋激烈,企业发展规模逐渐扩大,涌现了大量的集团化企业。而集团企业普遍将内部关联交易视为交易成本节约、生产经营规模扩充、公司利润最大化实现的主要手段。当前,随着集团企业内部关联交易的发生日趋频繁,形式上也更复杂和多样,对关联交易的识别和监督难度也日渐增大,甚至出现企业大股东滥用公司的权利,违背公平交易的商业规则,造成大量的违规非法的关联交易,给企业带来巨大的经营管理风险。本文在分析集团企业关联交易风险防范的重要性基础上,深入探讨了集团企业关联交易中涉及的关键风险点及其风险来源,并从风险意识缺失、内控机制不健全、关联交易法律法规不完善、外部监督管理力度不够等方面剖析了当前企业关联交易风险防范存在的问题,最后提出了增强风险意识,提高风险管控能力,完善企业内部控制建设,完善相关法律法规、规范关联交易行为,加强监管和惩罚力度,稳定市场有序运行等针对性的对策措施,以期降低集团企业关联交易风险,促进集团企业健康发展。

关于关联交易风险管理的探析

关联交易是指关联方之间不论是否受到价款的转移资源、劳务或义务行为。有效的关联交易风险管理,是企业管理的重要组成部分,有利于加强企业内部控制,提高税务统筹管理能力及税务风险防范能力。当前企业关联交易风险管理中存在股权结构不合理、关联交易比重过大、关联合同签订不规范、非公允关联交易等问题。基于此,本文从完善法人治理结构、逐步降低关联交易在收入结构中的占比、规范合同、改进关联交易财务核算方式等措施,以期提高关联交易质量,增加企业效益,为企业高质量发展保驾护航。

信贷企业关联交易风险的甄别与防控

随着经济全球化和资本市场的发展，企业产权形式和经营模式的多样化，企业集团规模不断扩大，关联企业之间普遍存在着错综复杂的关联交易，不少集团客户通过非正常交易调节利润、粉饰报表、转移资产、转移利润、逃税避税、甚至逃废债务等，导致银行企业集团不良资产大幅攀升。

跨境并购谨防关联交易风险

由于关联交易具有隐蔽性和复杂性，加之尽职调查有一定的局限性，遂使关联交易成为跨境并购中目标企业“隐疾”的高发区。

浅谈商业银行企业年金业务的关联交易风险

中国人民银行发布的《中国金融稳定报告》指出：“控制关联交易是防范金融业综合经营风险的核心问题”。银行、证券、保险、基金、信托等金融机构纷纷加入到企业年金管理人队伍。对商业银行而言，企业年金业务不同于传统的资产负债业务，实质是综合经营的产物。商业银行开展企业年金业务，除了包含银行业本身的信用风险、市场风险和操作风险外，还可能滋生一些新的风险，而关联交易是商业银行开展企业年金业务的核心风险之一。

以全方位的过程管理防范关联交易风险——以江苏江南农商银行为例

随着农商银行改制及综合化经营步伐加快,关联交易引发的问题日益突出,监管部门对农商银行关联交易风险管理问题日益重视。进一步完善关联交易管理机制,对于维护农商银行利益、保障金融安全、促进农商银行健康发展具有重要意义。关联交易风险管理是一项复杂的系统工程,涉及商业银行经营管理的各个环节。

关联交易风险管理“永远在路上”

2019年4月,银保监会发布“全面开展股东股权排查整治工作夯实农村中小银行公司治理基础”公告,披露部分农村中小银行存在关联交易控制不足等问题.作为银行体系中风险防控相对薄弱的群体,农商银行关联交易风险较为突出,应引起高度重视.

已验证的关联交易风险 济南轻骑关联交易的福与祸国殃民

关联交易曾为“济南轻骑”制造了高额盈利，一时风光无限。但与此同生的无法收回的巨额应收账款则将其推向了“死亡”的边缘。

我国上市公司关联交易审计风险成因及控制对策研究

近年我国上市公司利用关联交易来操纵盈余、粉饰经营状况和财务状况的现象越来越多,但是由于相关法律法规不健全、审计程序和方法不合规范等原因,使关联交易审计风险越来越大,并逐渐被人们所关注。本文从我国上市公司关联交易审计风险的角度入手,分别对构成上市公司关联交易审计风险的重大错报风险和检查风险因素进行分析,提出了控制关联交易审计风险的初步对策。

浅析企业关联交易的风险防范

关联交易是企业经营中的一种常见经营活动,同时关联交易也存在着较大的风险隐患,研究如何防范违法关联交易及防范关联交易风险具有重要的现实意义。为此笔者对国企改制过程中应如何应对和避免关联方交易所产生的风险给予了研究,盼为国企的改革发展有所帮助。