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全面预算管理视角下的企业内控方法研究 被引量:5
1
作者 王红霞 《环渤海经济瞭望》 2017年第12期148-149,共2页
在社会经济快速发展及经济全球化的影响下,当前企业的发展也正面临着异常激烈的市场竞争与大量风险。在这样的背景下,企业想要实现可持续的发展,就必须要保证全面预算管理工作的有效开展,其不仅能够使企业所制定的战略目标良好的实现,... 在社会经济快速发展及经济全球化的影响下,当前企业的发展也正面临着异常激烈的市场竞争与大量风险。在这样的背景下,企业想要实现可持续的发展,就必须要保证全面预算管理工作的有效开展,其不仅能够使企业所制定的战略目标良好的实现,还能够保证企业内部控制效果的增强与提升。因此,本文主要对全面预算管理视角下的企业内控方法进行相关的研究分析。 展开更多
关键词 全面预算管理 企业内控方法 研究分析
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浅谈高职院校会计的内控方法和优化策略
2
作者 李赞儒 翟昌富 《商讯(商业经济文荟)》 2018年第16期51-51,53,共2页
文章以高职院校会计的内控方法和优化策略为研究对象,首先简单介绍了高职院校会计内部控制作用,随后探讨分析了高职院校会计内部控制存在的问题,最后结合问题,提出了一些高职院校会计内控方法与优化策略,以供参考。
关键词 高职院校 会计内控方法 策略优化
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内控评审方法在行政事业单位审计中的运用
3
作者 刘钰 黄盛荣 《审计理论与实践》 北大核心 2003年第4期42-43,共2页
行政事业单位部门预算资金多,资金分布广泛,并存在不同的开户银行,审计工作量大。而机构改革后的审计业务处,人手少,审计资源有限,怎样才能做到如期保质保量地完成审计任务,成为审计人员必须思考的问题。近年来,我们在行政事业单位审计... 行政事业单位部门预算资金多,资金分布广泛,并存在不同的开户银行,审计工作量大。而机构改革后的审计业务处,人手少,审计资源有限,怎样才能做到如期保质保量地完成审计任务,成为审计人员必须思考的问题。近年来,我们在行政事业单位审计中,结合行政事业单位的特点,开展内控制度评审工作,取得了较好的效果。 一、内控制度评审方法可以有效增加审计工作的技术含量。 展开更多
关键词 内控评审方法 行政事业单位 审计人员 审计方法 审计风险
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投资公司财务内控的有效方法研究 被引量:1
4
作者 黄静 《纳税》 2019年第25期98-99,共2页
随着投资公司规模的扩大、影响力的提升,其内部有必要生成更完善的财务内控制度来对其财务问题进行合理的规划、调节和监督,进而提高管理质量、降低风险。本文以'投资公司财务内控的有效方法'为主要研究对象,阐述了投资公司在... 随着投资公司规模的扩大、影响力的提升,其内部有必要生成更完善的财务内控制度来对其财务问题进行合理的规划、调节和监督,进而提高管理质量、降低风险。本文以'投资公司财务内控的有效方法'为主要研究对象,阐述了投资公司在财务内控方面存在的问题,针对所提出的六个问题从六个角度提出了破解策略,以期能够针对我国投资公司发展的环境现状,帮助从事相关行业及工作的人员,提供一定的参考意见。 展开更多
关键词 投资公司 财务内控 内控管理方法
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整车制造企业内控评价中的数据使用方法开发 被引量:1
5
作者 李月娇 《财会学习》 2021年第21期193-194,共2页
以自动化技术为内核的“工业3.0”时代及以智能制造为主导的“工业4.0”时代,信息系统、物联网、云计算、大数据等概念逐步渗透到以整车制造为代表的传统制造业当中。传统整车制造企业在业务数据处理上面临海量存量数据初始化、核心业... 以自动化技术为内核的“工业3.0”时代及以智能制造为主导的“工业4.0”时代,信息系统、物联网、云计算、大数据等概念逐步渗透到以整车制造为代表的传统制造业当中。传统整车制造企业在业务数据处理上面临海量存量数据初始化、核心业务开展与系统建设同步并实现数据搭接、利用数据分析及大数据方法实现业务优化等挑战。本文基于头部整车制造企业面临的信息及数字化挑战环境,描述了在内部控制评价工作当中业务信息系统数据使用方法开发情况及其与实际评价工作融合的效果和成果,输出“信息系统应用”的专项评价项目工具包,建立“信息系统应用”贯穿始终的专项内控评价执行标准流程。 展开更多
关键词 “两段式”内控评价方法 “三流”业务内控流程图法 数据选择“四象限法”
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建立生血养巢膏的成型工艺及质量内控评价方法
6
作者 叶晓玲 罗瑜 赖吉俭 《中国当代医药》 CAS 2022年第16期61-64,共4页
目的探究质量内控评价方法对改善生血养巢膏的生产工艺、提高中药膏方的合理性、稳定性及有效性的作用。方法在韶关市中医院2021年3月至10月制备的生血养巢膏成品中随机抽选34例样本作为实验组,2020年3月至10月制备的生血养巢膏成品中... 目的探究质量内控评价方法对改善生血养巢膏的生产工艺、提高中药膏方的合理性、稳定性及有效性的作用。方法在韶关市中医院2021年3月至10月制备的生血养巢膏成品中随机抽选34例样本作为实验组,2020年3月至10月制备的生血养巢膏成品中随机抽选34例样本作为参照组。实验组采用质量内控评价方法制备生血养巢膏,参照组采用传统膏方制备工艺方法制备。比较两组的流动性、外观性状、硬度与口感。结果实验组的流动性、外观形状、硬度、口感评分均高于参照组,差异有统计学意义(P<0.05)。结论质量内控评价方法可以有效改善生血养巢膏的生产工艺,明显提高生血养巢膏的流动性、外观性状、硬度及口感评分。 展开更多
关键词 生血养巢膏 质量内控评价方法 流动性 外观性状 硬度 口感
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房地产销售代理公司内部控制风险点及内控审计方法浅析
7
作者 杨斯期 《首席财务官》 2021年第8期49-50,共2页
随着国内房地产行业的发展,房地产销售代理公司作为房地产行业的销售代理终端也迎来了蓬勃发展,其中,易居中国、富阳中国、合富辉煌、世联行等代理公司也陆续上市。伴随着行业高速发展,房地产代理公司内部控制风险也逐渐凸显,公司管理... 随着国内房地产行业的发展,房地产销售代理公司作为房地产行业的销售代理终端也迎来了蓬勃发展,其中,易居中国、富阳中国、合富辉煌、世联行等代理公司也陆续上市。伴随着行业高速发展,房地产代理公司内部控制风险也逐渐凸显,公司管理人员对监管质量的需求也不断提高。本文将通过案例分析的方法,对房地产代理行业内部控制风险点及相应审计方法进行浅析。 展开更多
关键词 房地产销售代理 内部控制风险 内控审计方法
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内控基本原理方法及内控文化理念建设研究
8
作者 杨仁标 《中国总会计师》 2024年第6期168-171,共4页
本文旨在通过对内控制度的系统梳理和研究,运用通俗易懂的文字和丰富的正反面案例,向企业各业务领域、各职能部门、各级子企业和全体员工宣贯和普及内控文化,使其了解内控方法,推动内控管理在各个领域的全面覆盖。文中大量引用了国内外... 本文旨在通过对内控制度的系统梳理和研究,运用通俗易懂的文字和丰富的正反面案例,向企业各业务领域、各职能部门、各级子企业和全体员工宣贯和普及内控文化,使其了解内控方法,推动内控管理在各个领域的全面覆盖。文中大量引用了国内外内控制度、风险管理指引相关内容,也引入了近年来外部经典案例和公司内巡视巡察、审计、审计署专项等多方面的案例,以期为相关工作的开展提供借鉴。 展开更多
关键词 内控原理 内控方法 内控文化理念
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加强事业单位内控制度建设的思考 被引量:2
9
作者 郭群 《纳税》 2018年第3期145-145,147,共2页
随着我国经济的快速发展,我国对事业单位的工作质量和工作要求也逐渐提高,在我国社会发展的关键时期,如果事业单位对自身的内部控制没有良好的把控,那么该事业单位就无法保证企业内部信息的安全性、企业资产的安全性、企业经营信息的可... 随着我国经济的快速发展,我国对事业单位的工作质量和工作要求也逐渐提高,在我国社会发展的关键时期,如果事业单位对自身的内部控制没有良好的把控,那么该事业单位就无法保证企业内部信息的安全性、企业资产的安全性、企业经营信息的可靠性以及企业活动的效率性和可行性。企业的内部控制制度需要若干的政策制度,还有相关程序共同组合而成,并在一定程度上反映了管理层的经营方针和经营目标。 展开更多
关键词 事业单位 内控制度 内控方法
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企业货币资金的管理及其内部控制 被引量:5
10
作者 韩玥 《经济师》 2006年第11期147-147,173,共2页
文章针对企业内部会计管理失控,通过现金收付业务中涂改凭证金额、票据头尾不一、撕毁票据、盗用凭证、虚开发票、错记金额贪污现金的漏洞分析,以及通过银行存款收支业务中擅自提现或填票购物、多头开户、截留公款、私自背书转让票据、... 文章针对企业内部会计管理失控,通过现金收付业务中涂改凭证金额、票据头尾不一、撕毁票据、盗用凭证、虚开发票、错记金额贪污现金的漏洞分析,以及通过银行存款收支业务中擅自提现或填票购物、多头开户、截留公款、私自背书转让票据、出借支票和银行账户、涂改银行对账单的分析,得出加强对货币资金的管理和控制,对于保障企业资产安全完整、提高货币周转速度和使用效益具有重要意义。由此提出货币资金的管理和控制应当遵循的四条原则,货币资金内部控制的四个目标,资金内控的三个环境因素,货币资金完整性内控的五种方法,货币资金安全性控制的四种方法,以及做好货币资金的合法性和效益性控制的办法。 展开更多
关键词 货币资金漏洞及处理方法 内控目标 内控方法.
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行政事业单位内部控制建设的难点及对策
11
作者 杨韬 《行政事业资产与财务》 2014年第36期137-138,共2页
随着经济的不断发展,行政事业单位的内部控制问题越来越受到政府、学术界以及事业单位本身的关注和重视。与企业相比,行政事业单位的内控制度建设要滞后许多。文章解析了内部控制制度的含义和意义,探讨了行政事业单位中内控制度建设中... 随着经济的不断发展,行政事业单位的内部控制问题越来越受到政府、学术界以及事业单位本身的关注和重视。与企业相比,行政事业单位的内控制度建设要滞后许多。文章解析了内部控制制度的含义和意义,探讨了行政事业单位中内控制度建设中出现的难题,提出解决问题的方法策略。 展开更多
关键词 行政事业单位 内部控制 对策 内控方法
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浅谈林业专项资金内部控制
12
作者 彭军仕 《行政事业资产与财务》 2014年第9期126-126,64,共2页
生态林业的发展成为了当前经济发展的重点,国家以及国际组织投入了大量的专项资金来发展林业。文章就我国林业专项资金的定义进行阐述,提出在进行专项资金内部控制时出现的问题,并尝试提出解决的方法和途径。
关键词 林业专项资金问题 会计审计内部控制 外部监管 内控方法
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A New Tuning Method for Two-Degree-of-Freedom Internal Model Control under Parametric Uncertainty 被引量:9
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作者 Juwari Purwo sutikno Badhrulhisham Abdul aziz +1 位作者 Chin Sim yee Rosbi Mamat 《Chinese Journal of Chemical Engineering》 SCIE EI CAS CSCD 2013年第9期1030-1037,共8页
Internal model control (IMC) yields very good performance for set point tracking, but gives sluggish response for disturbance rejection problem. A two-degree-of-freedom IMC (2DOF-IMC) has been developed to overcom... Internal model control (IMC) yields very good performance for set point tracking, but gives sluggish response for disturbance rejection problem. A two-degree-of-freedom IMC (2DOF-IMC) has been developed to overcome the weakness. However, the setting of parameter becomes a complicated matter if there is an uncertainty model. The present study proposes a new tuning method for the controller. The proposed tuning method consists of three steps. Firstly, the worst case of the model uncertainty is determined. Secondly, the parameter of set point con- troller using maximum peak (Mp) criteria is specified, and finally, the parameter of the disturbance rejection con- troller using gain margin (GM) criteria is obtained. The proposed method is denoted as Mp-GM tuning method. The effectiveness of Mp-GM tuning method has evaluated and compared with IMC-controller tuning program (IMCTUNE) as bench mark. The evaluation and comparison have been done through the simulation on a number of first order plus dead time (FOPDT) and higher order processes. The FOPDT process tested includes processes with controllability ratio in the range 0.7 to 2.5. The higher processes include second order with underdarnped and third order with nonminimum phase processes. Although the two of higher order processes are considered as difficult processes, the proposed Mp-GM tuning method are able to obtain the good controller parameter even under process uncertainties. 展开更多
关键词 tuning 2DOF-IMC model uncertainty dead time process Mp-GM tuning IMCTUNE
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浅析气象部门财务预警和内控的研究方法及其建设
14
作者 刘江敏 张湘玲 熊妍 《财讯》 2019年第25期100-101,共2页
行政事业单位内部控制制度是近年来财政部推进行政事业单位内部控制和管理的重要手段,也是气象部门逐步完善的重要制度。在随着中央投入的加大,气象部门事业不断发展和壮大的形势下,本文基于部门内部控制视角,期望分析现有部门系统和行... 行政事业单位内部控制制度是近年来财政部推进行政事业单位内部控制和管理的重要手段,也是气象部门逐步完善的重要制度。在随着中央投入的加大,气象部门事业不断发展和壮大的形势下,本文基于部门内部控制视角,期望分析现有部门系统和行政机构内部控制报告内容的变化,研究部门现有和未来单位内部控制发展的新趋势。分析风险成因及相应对策。意在提高气象行政事业单位财务预警风险的规避能力和内控高水平建设,同时加强内控管理的必要措施,供内控工作者及关注者参考。 展开更多
关键词 气象部门 财务预警 内控的研究方法 建设
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基于财务共享服务中心的风险与内控分析
15
作者 丁明红 《市场周刊·理论版》 2021年第6期136-137,共2页
财务风险是企业经营中最为常见的风险种类,会受到诸多因素的影响,尤其是随着企业外部环境变化的复杂化和多变化,更是给企业应对财务风险带来了挑战。 为此,企业必须要持续优化财务管理工作,而构建财务共享服务中心则能够更好地提升企业... 财务风险是企业经营中最为常见的风险种类,会受到诸多因素的影响,尤其是随着企业外部环境变化的复杂化和多变化,更是给企业应对财务风险带来了挑战。 为此,企业必须要持续优化财务管理工作,而构建财务共享服务中心则能够更好地提升企业财务管理水准,因此受到很多企业青睐。 财务共享服务中心的构建,对企业是有一定要求的,往往很多企业并不能够完全保证财务共享服务中心的安全,仍然存在风险隐患,这将不利于充分发挥财务共享服务中心作用来保证财务管理质量。 为此,企业必须要做好共享服务中心风险分析,并在此基础上制订有效的内控方法。 展开更多
关键词 财务共享服务中心 风险隐患 内控方法
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完善财政内部控制机制建设的思考
16
作者 潘南峰 《徽州社会科学》 2020年第8期25-27,共3页
党的十九届四中全会明确要求,强化对权力运行的制约和监督,是加强对政府内部权力的控制。财政是国家治理的基础和重要支柱,具有资源配置、收入分配、调控经济、公平与效率等方面的重要职能。规范财政部门内部业务流程,不断完善和实施一... 党的十九届四中全会明确要求,强化对权力运行的制约和监督,是加强对政府内部权力的控制。财政是国家治理的基础和重要支柱,具有资源配置、收入分配、调控经济、公平与效率等方面的重要职能。规范财政部门内部业务流程,不断完善和实施一系列相应的内控方法、措施和制度,这不仅是当前各级财政部门实施公共财政行为的现实需要,也是财政系统党风廉政建设和反腐败斗争工作不可或缺的重要组成部分,直接影响到政府部门廉政建设工作的深入开展。 展开更多
关键词 财政部门 收入分配 资源配置 内部控制机制 内部业务流程 内控方法 制约和监督 权力运行
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