论公立医院内部控制框架体系构建

公立医院是保障民生的重要机构,公立医院公益性相对突出,主要为人民群众提供各项医疗服务,对社会稳定发展有积极的作用。在医疗改革背景下,公立医院所处的环境发生了较大的变化,政府针对人民群众看病难、看病贵等问题提出了相应的调控政策,比如《关于完善公立医院药品集中采购工作的指导意见》、《关于全面实施城乡居民大病保险的意见》等。政策文件的指导对公立医院的运行和发展产生了重要的影响,公立医院需要在保证自身利益不受损的同时,贯彻落实各项新医改方针,而这就需要通过内部控制手段来实现。本文主要围绕公立医院内部控制框架体系构建展开论述,首先阐述公立医院内部控制框架体系构建目标,然后分别从单位层面和业务层面讨论如何构建内部控制框架体系,最终目的在于协助公立医院解决当前内部控制缺陷。

高校图书馆文献资源内部控制框架体系构建与实施

[目的/意义]提升文献资源内部控制水平,满足学校内部控制建设的要求,建设适用于文献资源的内部控制框架体系,夯实图书馆科学管理基础。[方法/过程]从内部控制的重要性和高校图书馆内部控制现状调研出发,明确文献资源内部控制目标。基于文献资源生命周期管理构建文献资源内部控制框架体系,以上海交通大学图书馆为例,介绍文献资源内部控制体系的实施情况和举措。[结果/结论]制定文献资源内部控制的战略目标、运营目标、合规目标和资产目标,从管理体制与机制、计划与配置、使用与维保、处置、信息化管理、绩效考评与监督评价七大部分构建文献资源内部控制框架体系,形成“规划——执行——评价——提升”的闭环质量管理,促进文献资源内部控制的动态管理和质量提升。

基于风险视角的公立医院内部控制研究

文章以风险视角研究公立医院内部控制框架体系,识别并分析公立医院运营过程中的风险,指出要制定科学合理的风险应对策略,从而促进公立医院健康高效的发展。

企业内部控制建设的难点与启示——以云南绿大地有限公司为例

文章将云南绿大地公司的事件作为主要案例,得出内部控制建设的难点,文中着重以内部控制框架体系的五要素进行分析,研究出内部控制建设的对策与启示。

内部控制设计效率:基于内部环境的总结与分析

内部环境是内部控制的要素之一,无论是在EPS框架、COCO框架,还是在我国独有的内部控制框架体系中都不会缺少它的位置。随着全球许多发达国家对内部控制建设的日益重视,我国也在内控建设方面投入了更多的精力,并取得了卓越的成就。然而,与许多发达国家一样,我国许多企业的内部控制仍然存在各式各样的缺陷,而内部设计效率的低下正是导致缺陷存在的众多原因之中较为重要的一个方面,而内部环境,恰恰又是内部设计效率低下的主要原因之一。

以风险为导向的中小企业内部控制建设与应用——以L公司为例

文章在依托内部控制理论及研究观点的基础上,以2008年财政部联合证监会、审计署、国资委、银监会、保监会五部委制定的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》为依据,结合L公司所属集团公司的内部控制体系,以及L公司实际经营特点,分析L公司业务流程中不同风险控制点,构建了一套适合L公司业务特点的内部控制体系。