基于风险管理导向的人民银行内部控制自我评估体系构建实践

人民银行作为国家金融管理部门,具有维护金融稳定、推进金融改革、改进金融服务的职责。只有积极探索加强内部控制的有效途径,才能保障人民银行有效、安全地履行金融管理职能,提高服务质量和效率。内部控制自我评估是监督和评估内部控制的主要工具,是有效实施人民银行内部控制的重要手段。本文通过解析内部控制自我评估的基本理论及其在人民银行的运用情况,在总结研究人民银行开展内部控制自我评估实践的基础上,就如何进一步完善我国人民银行的内部控制自我评估工作,从风险管理的角度,在构建评估体系、共享信息资源、倡导评估氛围、提高评估质量和打造专家团队等方面进行了探索与思考。

美国萨班斯法案框架下的内部控制自我评估体系探讨

随着《萨班斯法案》的生效，在公司内如何建立一套符合美国萨班斯法案的内部控制自我评估体系，成为很多在美上市公司及即将赴美上市公司亟待解决的问题。本文分五个关键点来展现符合法案要求的自我评估体系。

新三板企业财务管控体系建设与内部控制效能评估

随着新三板市场的不断完善,企业的经营与发展需要更为科学完善的财务管控体系与内部控制建设。作为企业管理的核心关键,财务管控体系的完善与内部控制效能的提高能够从根本上提高企业整体效益。基于此,本文从两者关系和实施意义的角度出发深入分析,同时指出当前新三板企业财务管控体系建设和内控效能的问题所在,针对性地给出指导建议,为企业发展提供有效借鉴。

行政事业单位内部控制体系构建与风险评估方法研究

随着公共财政体系不断完善,行政事业单位作为公共管理和公共服务的主体,工作效率和工作成果受到社会各界广泛关注。内部控制作为保障组织机构高效运行、有效防控风险、实现发展目标的重要手段,在行政事业单位内部管理过程中发挥了积极作用。因此,行政事业单位加强内部控制,能够规避风险,促进各项工作顺利开展。行政事业单位应该重视内部控制,深入分析内部控制存在的问题并采取相应的完善措施。本文探讨了行政事业单位内部控制体系构建与风险评估方法,从而提升内部管理水平,促进行政事业单位可持续发展。

市场化程度、法律环境与企业内部控制自我评估报告的披露——基于沪市A股上市公司的数据分析

以沪市A股上市公司2008年年报为基础,研究发现上市公司内部控制自我评估报告的披露情况存在阶梯状差异:东部地区上市公司自评报告的披露比例最高,依次是中部地区、东北地区和西部上市公司自评报告的披露比例。中国各地区间市场化程度的差异、法律环境差异以及上市公司股东的性质差异为此现象提供了合理解释。

内部控制自我评估存在的问题及实施对策

内部控制自我评估是企业实现战略发展目标的合理保证,本文分析了我国企业内部控制自我评估存在的问题,探讨了我国实施内部控制自我评估的实施应注意的问题,内部控制自我评估在我国实施具有现实意义。

关于高校内部控制自我评估的思考

随着高等教育事业的发展壮大,发展经费的增多,高校面临的风险也越来越大,在高校开展内部控制自我评估已成为健全和完善内部控制发展的新趋势。文章结合高校的实际情况,探讨了高校内部控制自我评估方法的相关内容,旨在推动内部控制评估方法在高校的实施和运用,建立和完善高校内部控制制度,促进高校目标的实现。

基于风险管理视角的内部控制自我评估标准研究

内部控制自我评估(CSA)研究在我国目前无论是在理论深度还是从实践应用广度来说都同国外有较大差距。其中重要原因就在于我国CSA标准体系尚未建立,影响了企业开展CSA的积极性和可比性。基于此,本文试图以国际流行的风险管理为视角,利用内容分析法,探索建立适合我国的CSA标准体系。

企业内部控制自我评价体系构建及应用——基于BSC模式的思考

一、引言 2008年财政部、证监会、银监会等相关部门联合颁布了《企业内部控制基本规范》，明确规定上市公司应当实施内部控制自我评价并对外披露自我评价报告。2010年《企业内部控制配套指引》的颁布，为我国企业内部控制评价提供了一个共同的标准，完善了企业内部控制的评价体系。但基本规范只是要求企业在自愿的前提下披露内部控制自我评价报告，从而导致其未能在实践中发挥出应有的监督促进作用。根据郑倩及凌邦如对2011年沪市企业内部控制报告披露情况分析发现，在933家企业中，

论内部审计的控制自我评估法在中央银行内部审计中的应用

我国中央银行内审部门自1998年成立至今,始终坚持不断自我发展与完善,取得了一定的审计成效,目前正处在积极深化转型阶段。本文通过对中国内部审计准则提出的控制自我评估法的分析与研究,对该方法的概念、评估内容、评估方法、目的与意义进行了充分论述。在此基础上,对控制自我评估法在人民银行系统的应用现状进行了分析,并提出了在我国中央银行内部审计中应用该方法的可行性建议。

浅析行政事业单位内部控制自我评价体系的构建

《行政事业单位内部控制规范（试行）》规定了行政事业单位自2014年1月1日必须建立内部控制体系,该规范借鉴了COSO内部控制框架建立了行政事业单位的内部控制五要素并进行了规范.现阶段行政事业单位的内部控制建设和内部管理方面存在很多问题,导致了单位内部效率低下,财政资金的浪费和失控,腐败现象严重.针对这些问题在预算、收支、基建、经济合同、资产管理、内外监督等方面也作了一些改进,但这种头痛医头、脚痛医脚的堵塞漏洞式的管理容易导致控制效果弱化,岗位职责的交叉重叠等问题;同时考虑内控建立的成本效益,有必要对目前比较混乱的内部管理进行自我评价来找出其不足,以此为切人点建立健全行政事业单位的内部控制制度.目前对这方面的研究较少,本文即以《规范（试行）》为依据尝试构建行政事业单位的内部控制的自我评价体系.

公司治理、内部审计与控制自我评估

内部审计引导和推进控制自我评估,控制自我评估是内部审计自身的发展,控制自我评估和内部审计是公司治理的重要手段,并对公司治理产生了至关重要的影响。因此,内部审计人员应掌握和发展控制自我评估,在公司治理中发挥独特的作用。

银行操作风险与内部控制自我评估:理论与实践

操作风险与内部控制自我评估(RCSA)是识别和评估操作风险的重要方法,已被广泛使用。随着新巴塞尔协议在我国的实施,RCSA逐步得到国内商业银行的重视和应用。鉴于RCSA的重要性,有必要针对RCSA的实施方法、流程等做更深入的研究,为商业银行提高操作风险管理水平提供借鉴。

基于自我评估的高校内部质量保障体系构建

不断提高质量是高等教育发展的生命线。高校内部质量保障体系主要由教学质量目标系统、教学质量标准系统、教学资源管理系统、教学过程管理系统、自我评估系统五个子系统相互关联和相互作用而构成,其中,自我评估系统是整个内部质量保障体系能否真正发挥"保障"作用的关键。科学推进自我评估和内部质量保障体系建设,需要把握全员参与、动静结合、系统性与有效性的原则;建设重点是形成科学合理、运行有效的自我评估工作组织体系,建立健全教学基本状态数据库及相应工作机制,建立健全起自我评估反馈机制。

论内部控制的自我评估与外部审计鉴证

本文分析了内部控制自我评估与审计鉴证的内容、程序,重点揭示内部审计在内部控制的内部评估中的作用,并从理论上剖析了内部控制的自我评价、内部审计与审计鉴证的关系。

内部控制自我评估(CSA)在基层央行的应用初探

内部控制自我评估(CSA)作为一种全新的内部控制评价方法,体现了内部控制风险管理的新理念。本文通过利用内部控制自我评估(CSA)对人民银行黄冈中支开展的CSA实践,阐述在基层央行实施CSA的意义、方法和步骤,剖析实践中产生的问题,并提出相关思考与建议,从而为CSA更好地服务基层人民银行内部控制管理提供合理的借鉴。

内部控制自我评估在央行的运用研究

一、内部控制自我评估发展简述 内部控制自我评估（Control Self Assessment，简称CSA）是一种内部审计技术和方法，是由管理层和业务人员直接参与考察和评估内部控制效果的过程，其目的是为组织目标的实现提供合理保证。

浅析我国上市公司内部控制的自我评估

上证所于2006年6月5日公布了《上海证券交易所上市公司内部控制指引》,要求上市公司对内部控制进行评估并形成内部控制自我评估报告。文章在分析上市公司进行内部控制自我评估必要性的基础上,针对现阶段上市公司在内部控制自我评估过程中存在的障碍,提出了创造内部控制自我评估条件的解决办法。

2009年石油行业内部控制自我评估情况浅析——基于《企业内部控制评价指引》框架

随着我国证券市场的发展壮大,出现了虚假财务信息泛滥的问题。究其原因,主要责任在于上市公司本身,因内部控制失灵造成在信息披露的准确、及时、完整、合规方面出现了问题。正是由于认识到内部控制的重要性。

完善内部控制自我评估报告的披露——基于2007年上市公司内部控制披露状况的分析

内部控制是现代企业进行有效管理、实现经营目标的重要手段。加强企业内部控制,是企业能够生存和发展的根本保证。本文以2008年6月28日发布的《内部控制基本规范》对内部控制自我评估报告披露的相关要求为基准,对2007年各公司自我评估报告的披露进行了分析,然后针对其中存在的问题,提出了相应的改进意见,以期为内部控制评价指引的制定提供一些可供参考的建议。