国有企业内部控制风险防范策略

在新时期,为应对复杂多变的市场环境形势,国有企业要加强内部控制,并采取有效策略防范内部控制风险,保障高效、稳健、安全运营。本文简述国有企业内部控制风险成因及风险常见类型,探究国有企业内部控制风险防范策略,以期为国有企业内部控制风险防范提供借鉴。

数字化时代企业内部控制风险分析与对策

数字化时代的来临,给企业带来了前所未有的机遇与挑战。在追求高效运营的同时,企业内部控制风险的重要性也日益凸显。因此,研究数字化时代企业内部控制风险与应对策略,对于企业的可持续发展至关重要。随着信息技术的迅猛发展,企业面临的内部控制风险也呈现多样化和复杂化的特点。数字化时代的企业面临着数据泄露、安全漏洞、网络攻击等风险。

行政事业单位内部控制风险与缺陷修复流程研究

我国行政事业单位的内部控制体系一直在不断完善。由于性质不同,行政事业单位内部控制和风险分析不能套用企业内部控制的有关规定。文章以全国地震系统预算管理、资产管理、工程项目管理、合同管理、财务收支管理等运行过程中出现的风险点为对象,对其内部控制风险与缺陷的修复进行了研究,以供行政事业单位参考。

应付账款管理的内部控制风险和对策研究

在企业经营活动中,应付账款管理起着至关重要的作用。然而,与之相关的资金和信息流动可能给企业带来一系列的内部控制风险。引发这些风险的因素包括供应商欺诈、内部操作失误、账目核对出错、信息系统安全性不足及内部控制机制不完善等。基于此,详细分析了应付账款管理的内部控制风险,并提出了相应的对策,如明确部门和个人的责任和权限、对供应商进行严格审查、制定账款核对程序、强化内部控制相关培训,以及定期进行内部审计和监督等。

审计视角下公立医院内部控制风险分析及应对措施

现阶段,随着社会经济的全面发展,大健康成为人民群众生活中的大事。公立医院的发展及风险防控工作的重要性进一步凸显,通过完善风险评估程序,公立医院能够更为全面地了解风险产生的原因,并提出最终的改进策略。基于此,本文简单概括了内部控制和内部控制风险的内容,分析了公立医院加强内部控制风险防范的重要性,以及现阶段遇到的问题,并提出了一定的优化和改进策略,希望能够为推进公立医院内部控制风险防范工作提供参考。

深化事业单位改革加强内部控制风险管理

内部控制工作是事业单位的基础工作之一,其内容庞杂涵盖甚广,对精确度和科学性的要求也极高。内部控制工作的重要性和特殊性对单位的整体规划提出了严峻的挑战,同时也对财务人员提出了很高的职业要求。任何一项自上而下的统筹工作都会存在一定的风险,内部控制工作也不例外,严格规范的内控流程和科学有效的实施规范才更进一步地强化对风险的预判和管控,保障各事业单位长久、稳定、有序的发展。事业单位内部控制工作概述事业单位内部控制工作的基础是对国家政策有十分详尽的了解,这不仅要求财务人员具有过硬的专业能力,也对管理者的眼界和思维有很高的要求。

风险导向审计、内部控制风险与审计定价决策

在风险导向审计模式下,审计定价是如何确定的,以及审计定价的确定受到哪些因素的影响,成为审计市场研究的热点。研究发现:内部控制风险越高的公司,审计收费越高;内部控制信息内容越全面的公司,审计收费越低;监事会和独立董事对内部控制发表意见完整的上市公司,审计收费低;设立了内部审计部门的公司,审计收费较低。结论表明,内部控制风险是上市公司与会计师事务所在确定审计定价时必须考虑的一个重要的因素。

试论电算化会计环境下内部控制风险

内部控制是现代企业加强管理,提高运营效率,保护财产安全,实现经营目标的有效工具和手段。在电算化会计环境下,授权方式的改变、数据处理的自动化、电子商务的广泛应用,给内部控制带来了新的风险。如何建立和完善会计电算化的管理制度、加强会计电算化系统的组织控制、采用加密码的电子签名等加强电算化系统的内部控制将成为企业不容忽视的一项重要工作。

XBRL环境下内部控制风险浅谈

基于我国会计信息化的发展要求,最新财务信息处理的标准和技术---可扩展商业报告语言（Extensible Business Reporting Language,缩写为XBRL）很快就会在各行业应用、推广。企业管理层编制财务报告时,在很大程度上将依赖于XBRL会计信息系统的帮助,进行信息披露以及管理决策,这就给企业内部控制带来了巨大的冲击和挑战。研究基于XBRL环境下的内部控制有哪些风险,进而规避风险、控制风险,这是一个很值得探索的问题。本文拟将在XBRL环境下存在的内部控制风险进行剖析,以期为进一步深入研究及完善企业内部控制提供借鉴。

ERP环境下的企业内部控制风险及其应对措施

随着信息技术的迅猛发展，为了适应公司内外部经济环境的变化，现代公司的有效管理已经离不开ERP系统管理。但随着ERP系统在企业管理中的广泛应用，ERP环境下的内部控制存在许多风险，针对这些风险作出具体的分析，同时提出相应的应对措施。

浅谈网络会计的内部控制风险与防范

随着网络会计的日益普及,企业内部控制环境更加复杂,内部控制重点范围也逐渐扩大,加之网络会计内部控制法律的相对滞后,使网络会计的内控风险日益突出。只有在会计信息安全、网络系统控制、内部牵制、会计档案管理等方面,采用财务软件加密等技术方法,并完善内部控制制度,企业才能有效地防范网络会计的内部控制风险,最大限度地发挥网络会计的优势。

企业分权决策与内部控制风险关系研究

现代企业的一个显著特征就是企业的所有权与经营决策权相分离，专职的经理人员实际上掌握着企业的经营决策权。与企业的所有权和经营决策权分离相对应的是，在企业内部，企业的经营决策权并不是完全集中在一个人手中，而是通过进一步的授权，被分配给了不同的管理者。

大数据背景下企业内部控制风险研究

大数据时代的到来,越来越多的企业运营中使用信息系统来专业化地处理数据并辅助企业决策,这也给企业带来了内部控制的风险,研究识别企业信息系统内部控制的风险,对于企业正常生产经营具有十分重要的意义。通过对电子信易篡改、数据泄密、系统软硬件的设计维护、内控系统设计及操作等风险的分析,提出了创新企业内部控制系统、建立信息安全内控体系以及培养复合人才等措施来防范风险。

高校内部控制风险研究

一、高校内部控制风险的含义 风险是指在一定条件下和一定时期内，由于各种结果发生的不确定性而导致行为主体遭受损失的大小以及这种损失发生可能性的大小。高校内部控制风险则是由于高校内部控制的构建和执行等方面存在很多不确定因素，使内部控制在发挥风险防范作用的同时，影响高校内部控制功效发挥和目标实现或导致内部控制失效的不确定性。

民营建筑施工企业内部控制风险与对策研究

本文从民营建筑施工企业内部控制风险出发，分别从企业整体控制环境及具体业务流程层面对民营建筑施工企业内部控制风险进行分析、归纳与总结同时结合笔者对同类企业开展内部控制风险评估、财务审计、管理咨询的多年工作经验，提出具体业务流程中关键控制点的设计思路与建议，帮助企业识别、规避、控制、转移内部控制风险，完善企业管理体系。

企业应收账款的内部控制风险及对策

赊销活动是企业扩大销售的重要手段,也是企业资产内控风险的主要环节之一。企业应更多从潜在的风险角度采取有效的措施,完善操作流程及内控点,防范与降低应收账款风险。

大数据环境下的高校信息系统内部控制风险

随着大数据时代的来临,对于信息系统的应用已经成为了高等教育信息化建设的必然,而对高校信息系统的内部控制工作也因此得到了更高的重视。为此,本文对大数据环境下高校信息系统的内部控制风险进行了分析,并在此基础上提出了一些有效的风险控制策略。

IT环境下会计内部控制风险初探

所谓IT是“Information Technology”（信息技术）的缩写，指计算机、通讯及相关技术。其飞速发展已渗透到会计工作的方方面面，一方面使会计工作的内容大大丰富，效率、质量大大提高；另一方面也使企业传统内控点发生很大变化，计算机舞弊和犯罪的现象大大增加。据美国《电子计算机世界》的资料披露，作为发达国家的美国，因电脑犯罪而发生的损失每年高达数亿美元。1986年我国首例计算机舞弊案，即大连市工商银行某办事处计算机会计系统管理员，伙同他人利用计算机修改账目文件，截留企事业单位的贷款利息，贪污数额7位数以上，时间达数年之久。可见无论在国外还是在国内，加强IT环境下的企业内控势在必行。

基于COBIT的信息系统内部控制风险研究

信息系统风险作为阻碍企业信息化发展的重要因素,受到多领域学者的关注。本文拟以国际上公认的COBIT标准为理论支柱,深入剖析信息系统全生命周期的每一个阶段,指出了各个阶段上存在的主要风险。同时从内部控制的角度对风险进行总结和提炼,有效的构建出从过程到风险再到控制的一体化结构,为企业信息化风险管理奠定了基础。

我国企业预算管理创新问题——内部控制风险分析

由于金融危机的影响,企业经营风险加大,2008年6月28日《企业内部控制基本规范》的出台,使得对风险评估的研究有了重要意义。本文依据《企业内部控制基本规范》及相关指引的具体要求,对风险评估中风险分析的流程进行详细阐述,最后,以中国东方航空股份有限公司为例,采用F分数模型对其2006~2008年度的财务数据进行分析,结果证明预警模型得出的推论与2009年该公司股票被实行其他特别处理的结果相吻合。