基层人民银行内部控制风险评价体系建设的难点与对策——人民银行玉林市中支个案研究

一、基层人民银行内部控制风险评价体系建设的难点（一）内部控制风险评价缺乏制度支持。现行制度没有对内部控制风险评价的一些核心和基本问题作出制度性安排和规范，基层人民银行内审部门开展内部控制评价工作主要由上级内审部门布置的任务来开展。从玉林市中支近年开展的审计项目来看，没有主动开展过对辖内支行和中支各科部室专项内部控制评价工作，只是2007年4月根据上级行的布置才开展了对中支办公室、人事科和工会三部门内部控制评价试点工作。

化工企业内部控制风险评价体系研究

随着市场经济的发展,内部控制越来越成为企业关注的焦点。本文运用模糊层次分析法对化工企业内部风险评估体系进行构建,并以旭阳化工企业为例对其内部控制风险进行评估,根据分析结果提出对整个化工行业的建议。

公立医院内部控制风险评价体系建设的难点与对策

公立医院为保障民生健康与提供医疗服务的国有医疗机构,内部控制风险评价体系对于医院整体的运营和发展存在极其重要的作用。在公立医院内部控制风险评价体系建设当中存在许多的问题与阻碍,文章就药品售价、特需定价、财政补偿、医保支付、高值耗材、工资总额、智慧结算、均次费用、综合评价、合作、司库管理、人力资源等方面展开分析,探讨公立医院内部控制风险评价体系建设的主要对策。

内部控制评价体系在企业财务风险管理中的应用研究

本文旨在研究内部控制评价体系在企业财务风险管理中的应用。随着全球金融市场的发展和竞争的加剧,企 业面临着越来越复杂和多样化的财务风险。为了有效管理和控制这些风险,内部控制评价体系作为一种重要的工具被广泛 应用。本研究通过对内部控制评价体系的定义、构建和实施过程进行分析,探讨了其在企业财 务风险管理中的应用。研究 结果表明,内部控制评价体系可以帮助企业建立健全的财务风险管理体系,提高财务风险识别和防范的能力,保护企业财 务安全,增强企业竞争力和可持续发展能力。本文的研究对于加强企业财务风险管理,提高内部控制评价体系的应用效果 具有重要的理论和实践意义。

基于层次分析法的高校内部控制评价指标体系研究——以M大学为例

本文以层次分析法为基础,在借鉴企业内部控制评价方法、开展问卷调查、综合专家意见的同时,通过确定指标体系、计算指标权重和制定风险认定标准等一系列流程,构建了一套适用于高校的内部控制评价指标体系。与此同时,笔者还选取了M大学作为实证分析案例,检验了上述内部控制评价指标体系的有效性,旨在推动高校内部控制管理进一步发展。

基于德尔菲法和层次分析法的公立医院医疗设备内部控制评价指标体系构建研究

目的:基于反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会(COSO)内部控制理论和德尔菲法与层次分析法(AHP),结合公立医院医疗设备内部管理现况,构建医疗设备内部控制评价指标体系,为公立医院医疗设备内部控制评价提供参考。方法:通过文献研究和专家咨询,初步确定医疗设备内部控制评价指标体系。选取北京地区1所医学院校和3家三级甲等医院从事医疗设备使用及管理等相关领域的15名专家,采用德尔菲法进行2轮医疗设备内部控制评价指标体系咨询,对评价指标进行评分和筛选,采用AHP确定指标权重,构建基于COSO的公立医院医疗设备内部控制评价指标体系。结果:构建医疗设备内部控制评价体系中,2轮专家咨询系数均为100%;咨询专家权威程度为0.867;最终形成包括5个一级指标、17个二级指标和50个三级指标的三级公立医院医疗设备内部控制评价指标体系。结论:基于COSO的公立医院医疗设备内部控制评价指标体系专家积极性、权威程度和协调度较高,评价指标体系包含内部控制的单位层面和业务层面,能够弥补传统医疗设备内部评价的局限,健全公立医院医疗设备内部控制制度,优化医疗设备管理体系。

融资担保业务风险评价及内部控制策略研究

随着我国金融业的迅速发展,以及经济全球化进程的加快,融资担保业务已成为公司最主要的一种融资方式,其作用日益凸显。但同时也伴随着信用风险、市场风险、操作风险等多种风险,一旦风险失控,将对金融机构和经济体系带来严重的损失。在此背景下,如何有效评价融资担保业务的风险,制定相应的内部控制策略,成为融资担保企业关注的问题。因此,文章对融资担保业务风险进行评价,提出了相应的内部控制策略,以期为相关企业提供参考。

基于财务风险管控视角的行政事业单位内部控制体系研究

本文基于财务风险管控视角,分析了财务风险管控与内部控制体系的关系,指出了行政事业单位内部控制体系存在的问题,包括内部控制环境差、风险评估机制不健全等七个方面。针对这些问题,提出了基于财务风险管控视角的行政事业单位内部控制体系构建方法,从优化内部控制环境、建立健全风险评估机制等五个方面进行了详细阐述。研究结果表明,基于财务风险管控视角的行政事业单位内部控制体系的构建可以有效提高单位的财务管理水平,降低财务风险,提升公共服务质量。

基于风险管理谈事业单位内部控制体系建设

事业单位是为公众提供非营利服务的组织,其财务效率对社会服务质量具有直接影响。在财务管理方面,为构建完善的内部控制体系,加强预算管理信息化建设,事业单位需提升财务信息服务质量,加强对财务管理的监督管控。基于此,本文阐述了事业单位加强风险管理的重要性,分析了事业单位内控管理工作中存在的问题,并对加强事业单位内控风险管理的有效策略进行探讨。

企业经济财会风险管理与内部控制体系建设的关联性研究

企业经济财会风险管理和内部控制体系建设是现代企业管理中不可或缺的两个重要方面。随着市场竞争的不断加剧和经济风险的增加,企业必须重视并有效管理经济财会风险,同时建立和完善内部控制体系来维护企业资金安全和财务稳定。在当今复杂多变的商业环境中,企业面临着诸多风险,只有通过科学有效的风险管理和内部控制体系建设,企业才能规避潜在风险、增强抵御能力,确保健康、持续发展。

注册制下拟上市企业内部控制评价体系构建

随着我国注册制改革的全面落实,监管机构对企业内部控制的质量提出更高要求。为帮助拟上市企业评价自身内部控制质量,顺利通过证监会的问询机制,文章在现有的内部控制评价标准中选择以“内部控制目标实现程度”为导向,结合2023年证监会问询的重点内容,构建了针对注册制下拟上市企业的内部控制评价体系,为企业评价自身内部控制质量提供了理论指导。

行政事业单位内部控制有效性评价体系建设研究

随着社会经济发展,行政事业单位的内部管理难度不断加大。为了规范内部管理活动,行政事业单位需要加强内部控制,并对内部控制有效性进行评价。目前,部分行政事业单位不重视内部控制有效性评价,影响了内部控制落实。本文对行政事业单位内部控制有效性评价体系进行了深入分析,并提出了相应的优化建议,以供参考。

基于HRP的公立医院内部控制信息化建设评价体系研究

文章以公立医院HRP管理软件实施对内部控制信息化建设评价体系的促进作用为主要研究对象,借鉴其他行业内部控制评价研究成果,通过分析医院HRP信息化建设与内部控制管理要求的关系,基于层次分析的德尔菲法,以其兼具定性与定量决策,为本研究提供科学的方法,形成具有医疗卫生行业特点的内部控制信息化建设评价体系,为公立医院内部控制信息化建设提供定量与定性的评价标准,促进医疗卫生行业内部控制建设标准化程度提高。

高校内部控制风险评价指标体系的构建

文章通过问卷调查法设计高校内部控制风险评价指标体系,采用德尔菲法、层次分析法确立指标体系和指标权重,最终的评价指标体系共包括5个一级指标、13个二级指标、29个三级指标,具有较高的逻辑合理性,以为建设规范、健全、有效的高校内部控制管理模式提供参考依据。

国有企业内部控制评价与监督体系建立策略探讨

国有企业作为国家经济的重要支柱,在当前的市场经济环境下,面临着日益激烈的竞争以及复杂多变的经营环境。为保障国有企业的经济效益、社会责任和风险管理,建立健全的内部控制评价与监督体系显得尤为重要。文章首先对国有企业建立内部控制评价与监督体系的必要性进行了简要阐述。其次对评价与监督中的常见问题进行了分析,最后就如何推进国企内控评价与监督体系建设提出几点优化策略,以期在适应市场经济的同时,实现内部控制的科学评价和有效监督,进一步推动国有企业的可持续发展。

基于风险控制的国有企业内部控制体系构建

国有企业作为国民经济的重要组成部分,其规模庞大、业务复杂,面临着多样化的风险和挑战。建立高效的内部控制体系对于国有企业管理和风险控制至关重要。本研究采用文献综述和实证研究相结合的方法,从理论和实践两个层面进行探讨。研究结果表明,风险控制在国有企业内部控制体系构建中发挥着重要作用。

风险导向下事业单位内部控制体系优化策略分析

在当前的经济背景下,风险导向成为事业单位内部控制体系优化的重要理念之一。风险导向的内部控制体系优化,旨在通过科学的方法论,全面系统地识别、评估、监控和应对各种影响事业单位运营的风险,以实现事业单位目标的持续达成。在这一背景下,本文从风险导向及内部控制的概念入手,对事业单位内部控制与风险导向之间的关系进行探讨;分析了风险导向下事业单位内部控制体系建设中的常见问题,包括内控风险管理意识不足、内控制度体系不健全、内部审计监督能效不到位等,并提出风险导向下事业单位内部控制体系建设的优化策略,包括树立内部控制风险管理意识,营造理想的内控环境、建立完善的内部控制风险管理制度,形成规范的内控方法、建立内控与绩效考核融合机制,激发全体职工的工作热情等,以供参考。

刍议事业单位内部控制有效性评价体系构建

我国正处于经济转型的重要阶段,随着新常态的到来,社会各层级对方方面面都提出了更高要求,作为促进社会经济发展的重要力量,事业单位也逐渐暴露出许多深层次问题。内部控制是新常态下事业单位实现可持续发展目标的重要措施,然而,部分事业单位内部控制表现出许多问题,对单位不利,对整个社会更不利,要改变当前的状况,事业单位必须构建完善的内部控制有效性评价体系。鉴于此,本文首先分析事业单位建立内部控制有效性评价体系的意义,然后分析其构建原则和要点,再结合现状指出事业单位内部控制有效性方面存在的问题,最后提出内部控制有效性评价体系构建策略,仅供参考。

公立医院内部控制评价体系研究

为深入贯彻落实党的二十大精神,把人民健康、群众受益作为战略出发点,需全面规范公立医院的经济活动与业务活动,建立健全科学有效的内部控制体系。为了促进公立医院内部控制的有效执行,构建内控评价体系势在必行。但目前公立医院在内控评价方面起步较晚,对评价工作缺乏认识,评价结果没有得到有效执行,评价报告形式重于实质,缺乏与内控评价相匹配的人力资源。因此,还需要进一步优化和完善。基于提高医院运营管理水平、确保医疗质量和安全、防范风险等目的,文章对公立医院内部控制评价体系的建设进行了粗浅的研究,为推动公立医院内部控制评价工作的规范化和提高质量奠定基础。

国有企业内部控制评价体系的构建与完善路径探析

随着国有企业改革的不断深化,企业面临产权结构多元化、经营机制市场化、管理手段现代化等多重挑战。构建完善的内部控制评价体系,有利于国企在改革过程中明确管理职责、优化资源配置、提高运营效率,推动改革目标的顺利实现。本文首先阐述国有企业内部控制评价体系构建意义,深刻剖析实践中所存在的问题和不足,如内部控制组织体系不完善、内部控制制度不完善、风险管理能力不足等,最后制定改进策略,包含完善内部控制组织体系、健全内部控制制度、增强风险管理能力等。