减税降费政策对工业企业的影响分析

减税降费政策是政府为推动经济持续健康发展而采取的重要措施,对工业企业产生了深远的影响。该政策的实施不仅能有效地减轻工业企业的财务负担,还能激发工业企业的发展活力和创新潜能。在经济全球化和信息技术不断发展的大背景下,分析减税降费政策对工业企业的影响对于促进工业企业发展具有重要的意义。主要阐述了减税降费政策的概念、内容和应用现状,分析了减税降费政策对工业企业的影响,并提出了减税降费政策下工业企业的发展建议。

减税降费政策对科达制造公司高质量发展的影响效应分析

为应对经济下行压力,激发市场活力,政府出台了一系列减税降费政策,以减轻企业的税收负担,引导和促进各规模企业高质量发展。因政策具有时效性、地域性等特征,不同企业对减税降费政策的获得感有所不同。以科达制造公司为例,梳理该公司2011—2022年的税费负担变化,以研发费用率为中介指标,存货周转率和营业毛利率作为企业高质量发展的评价指标,分析减税降费政策对该公司高质量发展的影响,探讨减税降费政策背景下企业如何实现高质量发展。

减税降费政策助力数字经济发展——基于2011—2020年面板数据研究

继农业经济、工业经济之后,数字经济已然成为了第三种经济发展形态。数字经济发展成为时代潮流,而数字经济的发展离不开减税降费政策的支撑。基于相关理论分析基础上,文章选取2011-2020年A股上市公司数据和省级数字经济面板数据,通过固定效应模型分析减税降费对数字经济的激励效应,发现减税降费对数字经济具有正向促进作用,其中减税降费对我国东部地区、成熟期企业的激励效果较大。最后通过机制分析得出,减税降费通过发挥企业创新投入资金的中介作用,促进我国数字经济发展。

减税降费政策对中小企业发展的影响分析

中小企业为我国经济发展提供了有效动力,同时也为提高我国就业率、增加国家税收、促进社会稳定做出了重大贡献。然而,中小企业的发展很容易受到税费的影响,税费征收率高会抑制中小企业发展。为激发经济活力,促进中小企业快速健康发展,近年来我国实施了减税降费政策。随着各种减税降费政策的落地,中小企业获得了更多的发展机遇,已经成为国民经济和社会发展的主力军。本文分析了我国中小企业发展现状,论述了我国中小企业减税降费相关政策,并结合减税降费政策对中小企业的影响提出了运用途径,以供参考。

减税降费与企业创新投入——基于我国2018年以来大规模减税降费政策的研究

目前我国企业创新活动存在重点领域投入不足、创新产出质量不高等问题。要推动企业持续加强创新投入,稳步提升创新产出质量,需要政府运用宏观调控手段,促进各类创新要素向企业集聚。2018年以来,我国推出一系列大规模减税降费政策,在降低企业税负、引导企业创新等方面发挥了重要作用。由于减税降费政策存在结构性特点,不同行业受益程度存在明显差别。通过使用双重差分法检验减税降费政策对重点支持行业创新投入的影响,结果表明:减税降费政策推行后重点支持行业的创新投入相对于非重点行业有显著提升;减税降费政策降低税负缓解了企业融资约束,促进了重点支持行业创新投入;从减税降费政策对重点支持行业创新投入的促进作用来看,其对非国有企业以及金融市场化程度较低、知识产权保护程度较低地区的企业效果更好。

减税降费政策落实跟踪审计研究

近年来,国家陆续出台一系列减税降费优惠政策减轻企业负担,加快实体经济转型升级,减税降费政策落实跟踪审计的重要性也逐渐提升。本文回顾了审计署2018年以来减税降费政策落实跟踪审计工作的开展情况,分析了当前减税降费政策落实跟踪审计工作在审计规范标准、信息和数据收集与分析、人力资源、整改落实工作和审计关注内容方面存在的问题和困难,并对之后的减税降费政策落实跟踪审计工作提出相应的优化策略。

中国减税降费政策的效果评估与定位研判

本文对过去10年间中国减税降费政策的效果进行了整体评估,结果发现:2008—2015年结构性减税政策的效果欠佳,宏观税负不降反升; 2016年以来全面"营改增"和全面减税降费政策的效果不断显现,宏观税负开始下降,但是与美国历史上的减税相比,中国减税降费政策的效果仍然偏弱。新时代,中国要想为结构性去杠杆营造良好的宏观环境,并且防范美国减税计划引发的资本外流风险,需继续推行减税降费政策。不过,由于增值税改革的减税空间以及全面降费的空间都在不断缩小,民生财政支出普遍面临刚性,人口老龄化也将加大未来的财政负担,因而进一步减税降费的难度会越来越大。要想顺利推进减税降费政策,短期而言,需适度增发国债,使用债务替代税收来为政府支出融资;长期而言,则需要加快政府职能转变并深化机构改革,减少相关政府支出,为减税降费创造空间。

新冠疫情背景下山东省小微企业减税降费政策效应研究

新冠疫情的蔓延对国民经济造成了很大的影响,作为市场经济中重要组成部分的小微企业也为此遭遇重创,此时,其需要精确的财政政策进行疫情救援。在税务政策方面,减税降费政策属于积极财政政策的重要组成部分,应继续保持长期的减税降费趋势,同时,发挥税务部门的征管数据优势和纳税服务优势,积极助力小微企业增强生存能力,巩固未来发展的根蒂,使小微企业步入健康发展的快车道。

大规模减税降费政策的宏观经济效应模拟——2019—2020年中国宏观经济再展望

“中国季度宏观经济模型(CQMM)”课题组于2019年10月举行了中国季度宏观经济模型(CQMM)的第二十七次预测发布。本次预测发布了2019年下半年和2020年共六个季度的中国宏观经济主要指标预测值,继续跟踪考察中美贸易摩擦发展变化的可能性及其对中国宏观经济的影响,并模拟分析了当前更大规模减税降费政策的宏观经济效应。结果表明,中国GDP增速“稳中趋降”的态势还将延续,增速下滑的幅度取决于中美贸易摩擦的发展方向。当前减税降费政策主要从供给端为企业“降成本”,在外部市场需求不确定性提高以及国内市场消费增速趋缓的背景下,大规模减税降费政策的投资激励效应有限。若将减税降费政策的主体由企业转向居民,从需求端拉动消费增长进而带动投资增长,那么,相同规模的个人所得税减免所产生的宏观经济正向效应会更为显著。因此,课题组建议:当前应加大对居民个体的减税力度;同时,应防止居民家庭债务率进一步提高;长期应从根本上加快居民实际可支配收入的增长,并缩小收入差距。

近年来我国减税降费政策效果评估

近年来,为助推供给侧改革、激发市场活力,我国实施了一系列的减税降费政策。本文对这些政策效果进行实证分析和评估,结果表明这些减税降费政策取得了良好的效果,降低了宏观税负,减轻了企业负担。但同时,也存在企业获得感不强的问题,并分析了其中的原因。本文在对未来我国经济形势进行分析和判断的基础上,提出需要完善相关措施,将减税降费政策落到实处,并统筹考虑增值税税率三档并两档、房地产税改革等措施,进一步优化税收结构和政策。

新形势下减税降费政策对大别山地区茶产业的影响效应研究

减税降费政策是国务院为减轻企业负担、增强市场活力而推出的重要举措,包含普惠性减税、结构性减税和2020年疫情期间阶段性减税三类。减税降费政策的执行是否给企业带来了真正的政策红利是政策制定层面和学界较为关注的问题。地处大别山区的信阳市是我国绿茶主要的生产地区之一,茶产业是信阳市的特色产业。文章采用样本分析法和问卷调查相结合的方式对茶产业进行研究,从整体看来,减税降费政策对大别山地区茶产业中规模较大的企业影响效应明显,但小规模企业政策获得感较弱。建议完善税费政策,出台更具有行业针对性的优惠政策。

疫情背景下减税降费政策对中小企业发展的影响研究

2020年初,我国遭遇了新中国成立以来传播速度最快、感染范围最广、防控难度最大的新冠肺炎疫情。疫情的爆发为国民经济发展带来了巨大冲击,作为市场经济主体的中小企业也遭受重创。为了更好地扶持中小企业发展,推进全面复工复产复商复市,我国出台了一系减税降费政策,并取得了显著成效。本文将通过对疫情期间减税降费政策的梳理,归纳减税降费政策对中小企业发展的积极作用,帮助中小企业更好地理解相关政策,把握发展时机,助力中小企业纾困发展。

减税降费政策落实跟踪审计绩效评价体系构建——基于格栅获取的模糊Borda评价法

本文针对政府在新冠肺炎疫情防控期间为保市场主体而出台的一系列减税降费政策,结合国内外相关文献,构建应用性较强的政策落实跟踪审计绩效评价指标体系,包括3个一级指标(投入与效率、目标实现度、满意度)、7个二级指标(政府资金投入、政府落实效率、企业减负程度、企业发展成本降低率、个人减负程度、市场主体对减税降费的满意度、市场主体对政策满意度)和16个三级指标,运用基于格栅获取的模糊Borda数分析法对指标体系的具体应用进行实证分析。研究发现,满意度、政府资金投入、个人减负程度是提高减税降费政策落实绩效的关键。

减税降费政策执行成效、问题及高质量持续实施建议

实施减税降费政策是我国激活社会主义市场活力,扶持企业尤其是小型微利企业平稳健康发展的重要举措。本文分析了2016年以来我国实施大规模减税降费政策的执行情况,发现减税降费政策的实施虽然取得了显著成效,但也存在税务部门掌握政策和获取真实信息难度加大、执法成本提高,企业应享未享或违规享受税收优惠政策以及未充分了解优惠政策适用性从而造成经济损失等问题。今后,税务部门应从提高政策可操作性、加大政策执行监管力度、加强政策宣传辅导、引导企业转型升级等方面进行改进,企业应在财务人员专业技能培训、定期关注减税降费政策变化、加强与税务部门沟通交流等方面发挥主体能动性,确保减税降费政策高质量持续实施。

新冠疫情下减税降费政策对中小企业税负的影响

作为我国经济发展的重要力量,中小企业规模偏小、灵活性强,这种特点决定了此类企业若想达到长远健康发展的效果,既要有企业自身的努力创新,也依赖于政策与制度方面的保障。新冠疫情背景之下,对于政策与制度方面的需求更为明显。以减税降费政策对中小企业税负的影响为视角,分析当前国家减税降费政策的要点、中小企业在经营与发展方面所可能发生的良性变化,以及企业在疫情背景下对减税降费政策的主动适应措施。

云南省深度贫困地区减税降费政策效果调查——以昭通、普洱、迪庆、怒江四州市为例

减税降费是积极财政政策措施之一,在降低企业生产经营成本、增强市场竞争力、促进经济增长方面发挥着重要作用。本次调研,课题组在云南省四州市针对不同类型企业主体,以问卷形式就现行减税降费政策对贫困地区企业的影响展开调研。贫困地区企业市场竞争力普遍较低,但又肩负着产业扶贫重任,对贫困地区剩余劳动力就业、特色资源的开发等起着不可或缺的作用。因此,研究现行减税降费政策对被调查地区脱贫攻坚工作的影响有一定现实意义。

税收视角下减税降费政策对企业财务影响分析——以南京熊猫公司为例

文章在微观视角下研究国家减税降费政策对企业财务的影响,以南京熊猫电子股份有限公司为研究标本。通过对公司2016-2020年的相关财务数据进行分析,深入研究减税降费政策是否对公司有影响以及带来了哪些具体财务影响。研究发现:(1)减税降费政策会降低熊猫公司的税负率;(2)减税降费政策能改善企业的财务状况;(3)减税降费政策加重了熊猫公司的财务管理工作。

注册会计师视角下的减税降费政策成效研究

注册会计师是深入到经济一线独立执业,为企业提供审计服务的专业群体。在注册会计师受托开展审计业务的过程中,能够掌握被审计企业的财务状况,摸清微观经济层面的发展动向,这为注册会计师了解和评价减税降费政策的实施成效提供了有利条件。基于此点,本文以注册会计师为视角研究减税降费政策的成效,并提出相关建议。

疫情背景下政府减税降费政策对中小企业的影响研究

减税降费政策是促进经济增长的重要政策。2020年以来,新冠肺炎疫情的暴发对中小企业产生了巨大的影响,仅凭企业一己之力很难渡过难关,各地政府纷纷启动应急响应。在此背景下,我国颁布了一系列减税降费政策,旨在助力企业复产复工。文章分析了疫情背景下中小企业的现状和政府减税降费政策对中小企业的影响,旨在助力中小企业健康持续发展。

促进民营经济发展的减税降费政策研究——以辽宁省为例

近年来,我国实施了更大规模的减税降费政策,减税降费在稳定经济发展、激发创新创业活力,尤其在推动民营经济发展等方面收到了日益突出的效果。系统梳理辽宁省2013—2020年支持民营经济发展的减税降费政策可发现:减税降费政策确实减轻了辽宁省民营企业的税费负担,税收收入增速小于GDP的增速,非税收入基本呈下降趋势。同时,辽宁省规模以上工业企业中私营企业的减税政策以及罚没缴费的减免政策作用效果不明显。应继续完善减税降费政策,增强民营企业的获得感;推进分税制改革,缓解财政压力;明晰地方政府的自由裁量权,遏制乱收费、乱罚款。