信用证欺诈与出口企业的风险防范

我国已经加入世界贸易组织,国内市场也将进一步开放,享有自营进出口权的法人、经济组织也将越来越多,随着国内市场与国际市场的进一步融合,国际贸易将日益活跃,信用证在交易中的使用将更加广泛.而作为一种支付工具和融资工具,信用证方式本身并未消除国际贸易中欺诈的各种成因,导致信用证欺诈的频繁发生,给出口企业造成了较大的损失.因此,研究信用证欺诈问题有很大的实践意义.对于信用证的欺诈方式和防范措施的认识,对于我国的出口企业至关重要.从起源来看,信用证的最初目的在于以银行信用代替商业信用,保障卖方安全收款,规避结算风险.现代贸易信用的雏形,即跟单信用证大约是在19世纪中叶形成的当时由于国际贸易的发展,进出口贸易骤然增加,但进口商和出口商很难充分了解对方的资金和信誉状况,为了规避风险,由进口方委托当地银行向出口地银行签发信用证,指示出口地银行以符合贸易合同地运输单据为交换条件,并支付货款.近几十年来,在国际贸易中不断发生信用证欺诈案件,其原因主要有以下几个方面.

出口跟单托收的风险及其防范

按照国际商会《托收统一规则》（URC522）的规定，所谓托收是指银行根据所收到的提示，处理金融单据及／或商业单据，以求获得付款及／或承兑：或凭付款及／或承兑交单：或按其它条件交单，即托收是出口商（债权人）为向国外进口商（债务人）收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托出口地银行通过其在进口地银行的联行或代理行代向进口商收款的结算方式。

试论出口商业发票融资业务风险及其防防范

近年来，在国际贸易领域，赊销（O／A）取代信用证成为主要结算手段，为适应客户需求以及激烈的市场竞争，各商业银行纷纷推出出口商业发票融资业务。尽管名称各异，但实质是一样的，即是在“货到付款”或赊销汇款结算方式项下，出口地银行凭出口商的出口商业发票等单据对出口商进行融资的业务。在不能正常从国外收回货款的情况下，

浅谈信用证打包放款及其风险防范措施

随着我国进一步对外开放，国内拥有自营性进出口权的企业也越来越多。发展对外贸易，与世界经济融为一体已是大趋势。而信用证作为最重要的国际结算手段之一，在国际贸易中起着越来越重要的作用。对出口商来说，利用信用证进行结算比其他结算方式（如汇款、托收等）更为有利：1 受益人（出口商）收款有保障。在出口商对进口商不是十分了解的情况下，有开证行的信用作付款担保，出口商收款就有了保证。2 资金负担较平衡。受益人出运货物后立即可以把单据卖给出口地银行获得款项，使其资金负担比货到付款和托收时轻得多。同时，更为有利的是出口商收到信用证之后，还可以通过出口地的银行作打包放款，对于资金比较紧缺或周转比较缓慢的出口企业来说，信用证是一种非常有利的融资方式。