浅议股份制企业利润分配个人所得税征管

随着经济体制的不断改革和完善,加强对利润分配所得个人税的征管势在必行。目前,由于税法宣传力度小、税务部门征管措施不到位、现行相关法律制度不完善等原因,股份制企业股东利润分配个人所得税还存在纳税人纳税意识淡薄、税务部门征管技术手段相对落后、缺乏有效的监管手段等问题。股份制企业应大力改进税法宣传方式,注重宣传实效,加强税源控制力度,提高征管质量,加快税制改革进度,完善制度建设,以有效增强其利润分配个人所得税的征管,促进我国税收征管的顺利实施。

平台经济下个人所得税征管问题研究

平台经济作为新的经济模式,为经济增长注入了新动能,其灵活就业模式极大提高了就业数量和质量,但与此同时也为我国个人所得税征管带来新挑战。由于平台经济下的纳税主体数量庞大,个人所得界定模糊,纳税地点判断不明及平台用工劳动关系管理不到位,使得现有税制与平台经济发展不适配,建议在税源监控、适用税目界定、税收管辖权划分及代扣代缴工作等方面作进一步完善,以持续提升个人所得税税收征管能力。

智慧税务背景下个人所得税征管问题研究

随着金税四期的推进,我国个人所得税征管已进入“以数治税”,以大数据和人工智能为辅助工具的“智慧税务”能够精准识别高风险纳税人,减少税款流失,提升征管效率,是推进税收征管现代化进程的重要举措。然而,在智慧税务背景下,个人所得税征管仍然面临着若干挑战。基于此,文章首先介绍了智慧税务的概念,然后分析了智慧税务背景下个人所得税征管存在的问题,最后在此基础上提出增强信息共享与透明度、加强技术保障和信息安全保护、重视并加强涉税人才队伍的建设和培训工作、强化纳税服务建设和宣传教育等应对策略,以期为全面实现个人所得税征管的现代化与高效化提供有益参考。

网络直播营销个人所得税征管问题研究——在“以数治税”背景下促进纳税遵从

本文深入探讨了网络直播营销行业在“以数治税”背景下的个人所得税征管问题。分析了网络直播营销对个人所得税征管带来的挑战,包括行业高流动性、虚拟性特征以及由此产生的税收筹划和偷税行为。指出深化网络直播营销个税征管的必要性,并对现行制度构建、税务机关税收征管以及纳税人义务履行方面存在的问题进行了剖析。文章提出完善建议,包括践行“以纳税人权利为中心”的治理理念、加强综合与分类所得制度的综合程度、构建智慧税收系统、实施分级分类查账征收,以及建立纳税遵从的激励与约束机制等,旨在促进纳税遵从,保障国家税收安全。

共同富裕背景下高收入群体个人所得税征管问题研究

个人所得税对调节收入差距和实现社会公平分配具有不可替代的作用,其税制特点与共同富裕的实现路径高度契合。文章通过分析高收入群体个人所得税征管现状和高收入人群个人所得税征管存在的问题,提出共同富裕背景下加强高收入群体个人所得税征管的建议。

建筑企业个人所得税征收管理现状与改革趋势探析

个税新政的实施,为降低工薪税负、缩小收入差距、提振居民消费起到了积极的促进作用。但是2019年1月1日实施的个人所得税改革,对现存的跨区域作业建筑企业个人所得税征管未产生实质性的影响。分析跨区域作业建筑企业个人所得税征管现状。

浅谈网络主播个人所得税征管问题

借助互联网技术,近年来我国网络经济逐渐兴起,其中作为新业态之一的网络直播行业得到迅猛的发展。根据《2021年网络(表演)直播行业发展报告》披露的数据,2021年我国网络直播市场的收入总规模高达1844.42亿元,网络主播账号累计达到1.4亿,且规模还在持续扩大。不过,由于行业从业人员税务合规意识仍待进一步提高,网络主播人员构成复杂,相关行业机构如直播公会和直播平台对于网络主播的税务合规培训、指导脱节。

智慧税务环境下个人所得税征管问题研究

深化税收征管改革目标是建成功能强大的“智慧税务”,个人所得税高效征管是智慧税务建设的有力支撑。智慧税务环境下强化个人所得税征管,应丰富智慧税务在个人所得税征管建设方面的理论,重塑个人所得税税收征管体制,运用“大数据思维”深度挖掘涉税数据增值潜能,以智慧税务建设为目标完善个人所得税的顶层设计,有效发挥个人所得税作为直接税调节居民收入差距的作用,从而达到“全体人民共同富裕取得更为明显的实质性进展”的目标。

高收入者的个人所得税征管:困境、经验及对策

近年来,随着高收入人群数量的显著增加,我国的居民收入差距日渐加大。个人所得税作为调节收入分配差距的主要政策工具,发挥的效果却并不明显,对高收入者的税收征管不力是其中的关键因素。由于存在税制设计不完善、税收征管的数字化水平不足、纳税服务与管理不到位以及惩处机制不健全等现实困境,我国高收入者的个人所得税流失严重。在借鉴发达国家有效经验的基础上,本文从税制的完善、税收征管数字化水平的提升、强化纳税服务与管理及完善惩处机制四个方面提出加强高收入者个人所得税征管的相关对策,以缩小居民收入差距,助力共同富裕目标的实现。

个人所得税调节收入分配差距现实问题与对策

个人所得税制度作为国家税制体系的重要组成部分,在调节收入分配差距、保持经济稳定发展方面有着重要作用。本文通过阐述个人所得税的主要功能,分析个人所得税对收入分配的影响因素,指出个人所得税在第七次修改后仍存在的问题,提出完善费用扣除标准、扩大综合课税范围、优化税率结构、提高征收管理水平的建议。

关于高净值人群个人所得税征管问题的思考

加强高净值人群个人所得税征管,有助于税收公平以及共同富裕的实现。本文基于当前高净值人群个税征管现状,结合案例分析其常用偷逃税方式,在借鉴国外经验的基础上,从完善税收制度设计、基于大数据技术完善高净值人群征管体系、完善高净值人群相关管理三个方面提出相关建议。

新一轮个人所得税改革的目标使命、现实问题与路径选择

2018年个税改革以来,我国个人所得税制度取得了较为长足的进步,实现了分类所得税制度向混合所得税制度的转变。但从现实来看,个人所得税制度在税制设计公平性、税收征管现代化及助推国家治理现代化方面尚存在一定的问题。为此,新一轮个人所得税改革要进一步提高个税制度的公平性,推进个税征管现代化,助推个税改革与国家治理现代化的良性互动。

网络主播个人所得税征管问题研究

以网络直播平台为研究对象,分析了我国目前在网络主播个人所得税征管方面的现状,总结出我国在网络主播个人所得税征管方面存在的问题:一是网络主播自主纳税申报率较低,二是网络主播个人所得税扣缴义务人不明确,最后针对当前存在的问题提出对策建议。

网络直播行业个人所得税征管问题研究

近些年来,随着互联网和移动设备的普及,网络直播作为一种新型的信息传播方式,逐渐走进了人们的日常生活,推动了网络直播行业的快速发展,随之业孕育出新的一批网络直播行业从业人员,这些从业人员通过网络直播取得的收入方式有别于过去依靠工资薪金、劳务报酬等常规收入方式,加大了税务部门对相关收入群体尤其是网络主播们取得收入的监控难度,部分网络主播缺乏税务合规意识,对网络直播行业缺乏税务监管,导致偷逃税款的现象层出不穷,造成一定程度的税款流失。本文以网络直播背景为基础,从网络主播概念、网络直播类型、个人所得税税收征管概念入手,综合分析我国目前网络直播行业个人所得税征收管理现状及存在的问题,通过明确网络直播行业纳税主体和扣缴义务人、细化税收政策、加强税收监督管理、完善纳税信用等级制度、建立税收风险防控体系五个方面,完善税收征管,提升综合管理水平。

非居民纳税人个人所得税征管问题研究

近年来,随着经济全球化的不断深入,我国政治、经济和文化稳定发展,越来越多的外籍人员涌入中国市场,成为劳动力市场中的一个特殊群体。在这种情况下,我国税收政策的执行也面临着越来越多的困难和挑战,因此,加强对非居民纳税人个人所得税征收管理的重视、提高征收过程的规范性是一项迫在眉睫的任务。本文将以我国税法为依据,结合当前国情,分析现阶段我国非居民纳税人个人所得税征管方面存在的问题,并提出一些建议。

个人所得税征管模式优化方向探析

个人所得税是针对自然人的应税收入征收的一种税款,是国家财政收入的重要组成部分。近年来,随着社会与经济的快速发展,个人所得税政策也经历了多次修订与改革,特别是2019年开始实施的新个人所得税法更是对纳税人产生了重大的影响。而在现行的个人所得税征管模式下,仍存在税负压力不平衡、专项附加扣除灵活性不足、汇算清缴申报不够完善、欠缺征管力度等问题。本文从个人所得税法发展历程、现行个人所得税征管模式等方面进行探讨,并提出了对个人所得税法的思考及完善方向,为政府管理人员提供参考,为提高我国个人所得税征管水平发挥一定的借鉴作用。

个人所得税收入分配功能研究——基于个税税制设计、税收征管及整体税制结构的探讨

学术界将国内居民收入分配差距出现不断扩大的原因聚焦于个人所得税的体制缺陷上面,但忽视了税收征管和整体税制结构对个人所得税调节收入分配功能发挥的影响。研究发现,要充分发挥个人所得税对收入分配的调节作用,除了应对个人所得税税制本身做出调整以外,还应加强税收征管,不断完善整体税制结构。从个税税制设计、税收征管及整体税制结构三个方面探讨如何强化个人所得税对收入分配的调节作用,以期缩小收入分配差距,促进社会和谐与稳定。

基于居民税负率的个人所得税税收征管研究

个人所得税是我国税收收入的主体税种,我国个税制度经历了多年的变革,从分类征收改为目前的分类与综合相结合的制度,扣除费用也提高到每个月5000元。目前来看,居民个人仍存在税负感较重的情况,特别是“上养老、下养小”的压力。因此,本文从个税改革历程出发,根据税务局公布的相关数据,分析2018—2022年的个税收入情况,然后就目前的个税征管进行分析,最后提出提高个税起征点、优化调整超额累进税率制度、增加扣除额度或扣除范围等建议,以期通过政策的调整,提高居民的幸福感。

直播带货个人所得税征管问题研究

党的二十大报告强调指出,完善个人所得税制度,规范收入分配秩序,调节过高收入,取缔非法收入。直播带货作为数字经济时代的一种新型商业形态,其用户规模和市场规模快速增长,网红直播个人收入暴增,偷逃税行为频发,给我国传统的个人所得税治理带来严峻挑战。基于调节过高收入、取缔非法收入的目标,研究当前直播带货个人所得税征管存在的问题,分析直播带货个人所得税征管存在的制度不完善、网络主播信息不透明、征管技术落后等问题产生的原因。为规范收入分配秩序,提出完善个人所得税法律制度、促进多方协同监管以及提升直播带货群体个人所得税征管质量的对策建议。

我国网络主播个人所得税征管问题研究

由于网络直播行业具有入行门槛低、无地域限制,且收入上限高等特点,吸引了越来越多的人投身其中,但伴随高收入有关网络主播税收征管的问题日渐突出。基于此,从网络主播个税征管现状、问题成因、手段以及对策等方面展开研究,以期进一步规范网络主播的纳税行为。