企业前控合规管理体系建设的研究

近年来,企业合规管理是各级行政机关、检察机关、中央企业、地方国企和不少民企的热门话题。根据国务院、最高人民检察院等规定,企业合规是指涉案企业事后的行政合规、刑事合规或行刑交叉合规,即行政监管机构对违反行政监管规定的企业作出行政处罚时,对违法事项发出“行政指导书”并要求企业通过完善内部规章制度的方式进行合规整改,或者检察机关对经营中违法犯罪的企业提出合规整改建议,企业通过第三方监督评估机构验收后,检察机关作出相对不起诉的出罪决定。最近两三年企业如火如荼开展的合规管理,主要是指案发前的前控合规管理,与上述“合规管理”的内涵和外延均有所不同,值得进一步挖掘、思考和解读。