证券公司对客户透支的五种形式及审查方法

去年，我们在对证券公司的审计中发现，证券公司为增加股票的交易量和提高市场的占有率，采取各种方法对客户透支，归纳起来，主要有如下五种表现形式。一、将对客户的透支款列其他应收款、抵押贷款等科目。帐务处理为借记其他应收款、抵押贷款，贷记代购证券款，后面附有...

信用卡透支合同的性质认定及处理

信用卡透支是指持卡人在信用卡帐户资金不足的情况下充分利用信用卡的信用功能在规定的限额和期限内超额消费的行为。在信用卡透支业务中,出现了一种使用广泛的信用卡透支合同(又称透支协议)。

证券公司对客户透支的形式及审查方法

我们在对证券公司的审计中发现，证券公司为增加股票的交易量和提高市场的占有率，采取各种方法对客户透支，归纳起来，主要有如下五种表现形式。一、将对客户的透支款列其他应收款、抵押贷款等科目。帐务处理为借记其他应收款、抵押贷款，贷记代购证券款，后面附有透支协...

银行卡业务发展需制度先行——《银行卡业务管理办法》述评

1985年3月,中国银行珠海分行发行了我国第一张信用卡,掀开了我国银行卡产业发展的帷幕。起初,监管部门将信用卡定位于支付结算、短期小额透支的准贷记卡,各发卡行把抢占市场、扩大规模作为业务发展重点,由于内控和风险管理机制不健全,相继出现了一些违规经营现象,有些银行甚至把信用卡作为绕规模放贷的工具大搞协议透支,形成大量不良资产。

证券纠纷民事责任探讨

本文按证券合同纠纷和证券权益纠纷两大类别对若干常见的证券纠纷的民事责任进行了初步探讨，以期引起有关司法部门的重视，尽快制定一套关于审理证券纠纷案件的系统的完整的司法解释，进一步完善我国证券民事责任制度。

证券公司对客户透支的五种形式

1998年,我们在对证券公司的审计中发 现,证券公司为增加股票的交易量 和提高市场的占有率,采取各种方 法对客户透支,归纳起来,主要有 如下五种表现形式。 一、将对客户的透支款列其他应收款、抵押贷款 等科目。账务处理为借记其他应收款、抵押贷款,贷 记代购证券款,后面附有透支协议书和客户的存款凭 条。这是一种最明显、直接反映在财务账上的透支, 只要审查财务账的其他应收款、抵押贷款和利息收入 (透支的利息收入)即可发现。

创新是银行生存的动力

以往总惦记着客户的存款余额,如今客户的现金流令人兴奋不已;过去指望存款放贷款,如今做起服务创收益。功能的伸展成为银行转型最重要的创新特征,各家银行急不可待地张望等候在监管当局门口。