论船载危险品单证审核和现场监管的一致性

目前,基层海事主管机关对船舶载运危险品的安全监管工作一般由船舶载运危险品的申报审批(静态管理)和现场监督(动态管理)两部分业务组成。在新的海事执法管理模式下,这两部分业务分别由两个相对独立的部门来承担。本文分析阐述了如何正确认识和处理船舶载运危险品申报审批与现场监督之间的关系及存在的主要问题,并就进一步加强和完善基层海事机构对危险品安全运输的单证审核和监场监督提出了相关建议。

信用证单证审核环节受益人所面临的风险与对策

随着国际贸易的不断发展,国际贸易结算方式也呈现出多元化的趋势。信用证作为传统结算方式的一种,依然在其中占有一席之地。但是由于信用证结算方式本身存在制度上的缺陷,使得受益人在很多情况下并不能安全、快速地收回货款。受益人应在交易前期做好资信调查及目标市场调研,设置完善、协调的交易合同条款,及时催开信用证,做好备货与装运、审证和改证工作,及时交单,以规避风险。

国家外汇管理局关于规范货物贸易外汇收支电子单证审核的通知

文号:汇发[2016]25号发布日期:2016/09/28国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部,深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局;各中资外汇指定银行:为进一步促进货物贸易外汇收支便利化,满足外汇指定银行(以下简称银行)和境内机构(以下简称企业)办理外汇业务的电子化需求,国家外汇管理局制定了《货物贸易外汇收支电子单证审核指引》(以下简称《指引》,见附件),现印发你们。

外汇检查视角下的银行单证审核

银行在履行合理审查义务时，对于贸易真实性无法确认的，应根据贸易具体背景、客户资信等客观情况，灵活调整单证审查内容，最终服务于贸易真实性这一总体原则。

“浩洋”荣获《海关AEO高级认证企业证书》

近日，广州市浩洋电子股份有限公司顺利通过海关高级认证，荣获《海关AEO高级认证企业证书》，成为中国演艺科技行业首家获国际互认AEO高级认证企业。“浩洋”今后不仅能够享受到中国海关进出口货物单证审核简化、货物通关手续优先办理等便利措施，而且通过中国海关与其他国家海关间的AEO互认，在对应国家同样可以享受相应的便利措施。

强化企业内部承包经营的财务管理

近几年来,不少企业为了生存与发展,实行内部承包经营责任制,划小核算单位,设立具有法人资格的子公司或单独核算的经营部门,拨给一定数额的经营资金,核定承包利润,配备财会人员,开设银行帐户,实行独立核算、自负盈亏。这对增强企业下属各经营单位的活力,扩大经营规模,起到一定促进作用。但是,随着形势发展,业务扩大,各单位在资金、财务管理上的矛盾日益突出,暴露出不少问题。 一是财务管理的基础工作薄弱。承包后,各单位普遍存在重经营轻管理的倾向,少数单位甚至缺乏商品收、发、存管理,以及财产保管、单证审核、内部稽核与牵制等必要的手续制度,管理紊乱,家底不清,给今后发展埋下隐患。

关于进口报关单信息核验存在的问题及建议

为了进一步便利银行开展贸易真实性审核工作,提升贸易便利化水平,2017年3月31日,国家外汇管理局发布了《关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通知》(汇发[2017]9号),在全国范围内向银行开放进口报关电子信息,并于5月1日正式实施.外汇局岳阳市中心支局根据通知要求,在日常监测与核查中,重点关注各外汇指定银行进口报关单信息核验工作.从实际情况来看,仍存在一些问题,值得关注.

真实性审核视角下的外汇管理改革

为防范跨境资本异常流动风险,我国外汇管理政策参考国际惯例,以强化银行真实性审核为抓手,监管跨境资金收付。近年来,随着外汇管理各项改革深入推进,外汇管理法规越来越多地引入展业三原则理念,逐步淡化具体单证审核要求。

信用证单证审查严格相符原则研究

由于跟单信用证以银行信用代替了商业信用，大大降低了贸易双方的风险，因而成为目前国际贸易中使用最多的支付方式。跟单信用证付款的条件是单证一致，只有单证一致才能付款，单证审核是信用证业务中最关键的环节。然而何为单证一致，实务界却有不同的理解和观点。妨碍了信用证业务的有效开展。据统计，在信用证结算中，卖方首次交单因单证不符遭银行退单的比例高达60％以上。在国际商会（ICC）收到的有关信用证结算的投诉中，涉及单据审查的案例所占比例高达43％。虽然国际商会1993年制定了《跟单信用证统一惯例》（以下简称UCP500）、《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》等审核信用证项下单据的出版物，并尽可能详细地描述了单证一致的状况。但在审单原则上究竟是采用严格一致还是实质一致原则．仍未取得共识。2005年10月，最高人民法院制定了《关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》（以下简称《信用证规定》），为研究这一问题提供了依据和空间。因为最高法院对审单原则的规定，不仅可以统一全国法院审理信用证纠纷案件的认识，也增加了信用证交易的可预见性。使这一问题的探讨和研究更有意义。

信息港

天津关区AEO高级认证企业达359家在互认国家(地区)可享简化单证审核等通关便利近日,天津新港海关辖区的天津马帝纳物流有限责任公司、天津源海智选科技有限公司等企业陆续拿到了AEO(经认证的经营者)高级认证企业证书。据了解,2023年,天津关区新增高级认证企业37家,目前总数达到359家,创历史新高。

企业利润汇出审核要点

银行在利润汇出的单证审核和业务办理过程中，除需随时关注政策的变化外，还需加强对财务报表、董事会利润分配决议、税务备案表以及材料一致性的审核。

出口货运险代理赔案的审核程序

出口货运险代理赔案的审核程序一般包括六个步骤 :一是通览全案单证 ,弄清来案的大致因由 ;二是分析检验报告 ,查明相关时间和致损原因 ;三是审核提单 ,查明货损责任 ;四是审核发票 ,查明有关单证是否一致 ;五是审核保单 ,确定保险责任范围 ;六是向责任方的索赔函及函复。

如何办理报关单证担保申请

海关事务担保一般分为申请提前放行货物担保、办理特殊业务需要担保和海关依法强制收取担保三种情形。其中，企业办理通关手续中的申请提前放行货物担保最为普遍。海关提供通关担保主要是为了企业提供通关便利．担保风险除了进出口货物应缴纳税款外，还有相当部分是针对海关行政程序中对企业申报的报关单证审核风险处置的需要。

经常项下外汇业务问答

Q：银行以审核电子单证方式办理货物贸易外汇收支业务是否有条件限制？A：有限制。根据《货物贸易外汇收支电子单证审核指引》，银行以审核电子单证方式办理货物贸易外汇收支业务，应当具备下列条件：一是经办银行应为近三年执行外汇管理规定年度考核B（不含B-）类以上的银行（未直接参与考核的，以其上一级分行的考核等级为准）；二是具有完善的风险防范内控制度。

实务中对UCP600相关问题的误解

实务中还存在着对UCP600及ISBP某些条款与标准的误解。只有不断加强学习与研究,才能透彻理解相关规定,避免潜在风险的发生.UCP600是信用证业务的国际惯例,它不仅制定了信用证业务的基本原则,还通过其自身条款及ISBP提供了大量的单证审核实务标准。

外汇局：全国将推服务贸易外汇管理改革

本刊讯国家外汇管理局日前宣布，决定自2013年9月1日起，在全国范围内实施服务贸易外汇管理改革。届时，金融机构对单笔等值5万美元以下的服务贸易收付汇业务原则上可不审核交易单证，按笔数计算，可覆盖约88％的企业服务贸易交易。为贯彻落实国务院关于金融支持实体经济的有关要求，进一步推进贸易投资便利化，促进服务贸易发展，外汇局于日前发布《国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》。此次改革的主要内容包括：一是推进简政放权。二是小额交易无需审单。三是简化单证审核。四是清理整合法规。五是放宽境外存放。六是强化均衡管理和事后管理。

宁波农资通关＂赶早＂

近日,浙江石原金牛化工有限公司向宁波海关申报进口17.2吨农药原料＂氰霜唑悬浮剂＂,宁波海关仅用20分钟即完成报关单证审核、验放手续。为应对开春后农资供应紧张局面,宁波海关及早出台各项便捷措施,确保春耕农资通关顺畅。