刑事执法视域下适用背信运用受托财产罪的困境、争点与对策研究

随着我国多层次资本市场的快速发展,金融市场上违背受托义务,擅自运用客户资金或者其他委托、信托财产的背信行为时有发生,严重损害了我国金融市场管理秩序,侵害了客户的资金和其他委托、信托财产权益。背信运用受托财产罪自2006年增设以来,长期处于“闲置状态”,以致被称为“僵尸条款”,立法者增设该罪弥补挪用资金罪之不足、规制金融机构背信运用受托财产行为的初衷至今未能如愿实现。立足刑事执法实践,回溯背信运用受托财产罪及其立法背景,适用背信运用受托财产罪所面临的困境与众多争点,是影响该罪法条适用的重要因素。在刑事执法实践中,坚持严格规范执法、树立积极适用的理念、以执法实践推动弥合争点、善用行刑执法衔接机制、坚守刑法重要原则,是推动背信运用受托财产罪摆脱适用困境、解决争点问题的可行路径。

论背信运用受托财产罪的认定

背信运用受托财产罪是新近确立的罪名,该罪在司法实践中的认定还存在一定的问题。应当明确该罪的构成特征,区分背信运用受托财产罪和挪用资金罪、挪用公款罪,正确认定背信运用受托财产罪与运用受托财产实施的其他犯罪。

私募基金管理人之背信运用受托财产罪规制

背信运用受托财产罪可以适用于私募基金领域,以本罪规制基金管理人违背受托义务的行为符合刑法解释论要求。根据文义解释的逻辑涵摄与目的解释的价值判断,私募基金管理人属于金融机构范畴,符合本罪构成要件之行为主体;根据法定犯的原理与法益保护目的多重分析,私募基金管理人违背受托义务运用客户资金的行为符合本罪构成要件之客观行为。将私募基金管理人纳入本罪规制范围,不仅符合罪刑法定的基本原则,而且符合刑法谦抑性与法秩序统一性的法治理念,在刑法教义学和犯罪学层面均有重要的刑事政策意义。

现阶段背信运用受托财产犯罪案件的特点及侦查途径

现阶段影响金融秩序稳定的因素很多,各种矛盾相互交织,复杂多变,防范和控制金融风险任务十分艰巨。一些金融机构擅自运用客户资产进行高风险投资,严重侵犯客户资产的安全,背信运用受托财产犯罪行为危害极大,公安机关必须加大打击力度。公安机关针对此类犯罪的特点,选择合适的侦查途径与取证措施,是成功侦办的关键。

论背信运用受托财产罪在私募基金领域的适用

随着我国市场经济的快速发展,私募基金已经成为社会主义市场经济的重要组成部分,为推动中国经济的发展发挥了重要作用。然而,在私募基金行业蓬勃发展的同时,也暴露出了诸多的问题,如管理阶段刑事规制空白、相关罪名适用存在困境等。如若将背信运用受托财产罪这一罪名激活并将其适用于私募基金领域,可以有力打击私募基金管理阶段犯罪,准确评价犯罪行为,并增强刑罚威慑力。可以通过运用刑法学的解释方法、出台相关司法解释或指导性案例以及更新《金融机构编码规范》的内容等途径来增强背信运用受托财产罪在私募基金领域适用的可行性,以实现对私募基金领域犯罪的有效规制。

背信运用受托财产罪的适用分析

背信运用受托财产罪长期以来在学术研究和司法实践中均处于被忽视的地位,通过对本罪名构成要件的梳理,有助于厘清基本问题,并判断推动这一罪名在司法实践中得到适用是否具有必要性。《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》的颁布,推动了对资产管理产品资金禁止投资内容的统一规定,进而对为推动适用背信运用受托财产罪提供了路径可能。背信运用受托财产罪的适当应用,有助于推动刑罚手段在资管规制体系中明细定位、流畅衔接,从而建立起行之有效的'大资管'规范体系。

论背信运用受托财产罪的若干基本问题

背信运用受托财产罪在本质上是一种背信罪,应采取背信的滥用权限说,准确界定背信运用受托财产罪的成立范围,防止人为扩大或缩小打击范围;通过合理的解释方法,将谋利或加害的目的纳入构成要件,即金融机构必须具有为本单位或第三人谋取不正当利益的目的(谋利目的)或者损害委托人利益的目的(加害目的),才能构成背信运用受托财产罪;并准确认识单位犯罪与个人犯罪的区分标准,将背信运用受托财产罪与挪用资金罪、挪用公款罪区分开来。

背信运用受托财产罪的构成要件研究

背信运用受托财产罪属于背信类犯罪，随《刑法修正案（六）》正式写入《刑法》，为了防止金融机构擅自动用与其建立信任关系的人的委托理财资金所造成的金融管理秩序的破坏。其中的“客户资金”，应解释为客户委托理财业务或具有理财业务性质的资金或财产。正确解释本罪，也有助于正确运用本罪，规制金融机构的部分违法行为，为民众日益增长的理财热情降低资金损失的风险。

背信运用受托财产罪在私募基金犯罪中的适用性研究

在私募基金行业快速发展时,私募机构擅自改变资金用途、盲目随意投资等行为引起的爆雷事件频发。募资端与资金使用端刑事打击割裂、违法程度与刑事处罚不对等、“爆雷—立案”模式社会成本畸高等问题使得将私募机构纳入背信运用受托财产罪予以规制具有现实必要性。通过对背信运用受托财产罪的法益、立法原意及私募机构属于“金融机构”范畴三方面进行可行性分析,进而提出背信运用受托财产罪在私募基金犯罪中的适用进路,即出台司法解释、修改“金融机构”范畴等解决路径,以此将私募机构纳入背信运用受托财产罪规制视野。

背信运用受托财产罪在私募基金犯罪中的适用性研究

在私募基金行业快速发展时,私募机构擅自改变资金用途、盲目随意投资等行为引起的爆雷事件频发。募资端与资金使用端刑事打击割裂、违法程度与刑事处罚不对等、“爆雷-立案”模式社会成本畸高等问题使得将私募机构纳入背信运用受托财产罪予以规制具有现实必要性。通过对背信运用受托财产罪的法益、立法原意及私募机构属于“金融机构”范畴三方面进行可行性分析,进而提出背信运用受托财产罪在私募基金犯罪中的适用性,即出台司法解释、修改“金融机构”范畴等解决路径,以此将私募机构纳入背信运用受托财产罪规制视野。

论信托财产的独立性

信托财产是一种较为特殊的财产,与其他财产相比,信托财产具有独立性。我国《信托法》若干条文构建了信托财产独立性的法律地位。该文从我国《信托法》的规定出发,结合信托制度相对较为发达的国外及我国台湾地区相关立法情况,试图在阐明信托财产独立性的基础上,结合我国对信托财产的独立性的立法和司法现状,对信托财产独立性的维护加以初步分析。

背信罪的法益研究

背信罪的保护法益,对于增设背信罪,确定其构成要件等具有重大意义,对此我国学界尚观点不一。背信罪是后现代工业社会的典型财产犯罪,财产犯罪侵犯的是刑法上保护的"财产权",信任保护并不是背信罪的第二法益。我国刑法上两个特殊背信罪的保护法益,符合背信罪保护财产权的法益要求。我国刑法增设普通背信罪有其必要性和可行性。

侵犯客户资金犯罪罪界问题的实证研究——以吸收客户资金不入账罪为讫点

金融机构或工作人员向客户开具的存款凭证形式上的真实有效性及主观上真实存款意思的存在是客户资金成为金融机构的存款资金的前提,吸收客户资金不入账罪与挪用犯罪的区别不在于客户资金是否具有金融机构存款资金的性质,行为人吸收客户资金不入账并将其归个人使用的,属于吸收客户资金不入账罪与挪用犯罪的想象竞合犯,应从一重罪处罚;吸收客户资金不入账罪与违法运用资金罪、背信运用受托财产罪、非法吸收公众存款罪属于交叉型法条竞合,应适用重罪名对行为人定罪处罚。

对企业破产清算的会计科目设置的探讨

对企业破产清算的会计科目设置的探讨牛彦秀关于企业破产清算的会计科目设置问题，在《企业会计准则》以及分行业会计制度中均未对此说明。然而在商品经济条件下，企业破产是不以人们的意志为转移的。因此，研究现行会计制度下企业破产清算的会计科目设置问题具有现实意义...

支付机构挪用客户备付金犯罪问题研究

支付机构违规挪用客户备付金造成资金链断裂,涉及人数多、金额大、范围广、社会危害大,其行为模式与《刑法》"背信运用受托财产罪"、"违法运用资金罪"罪状相符。但由于支付机构性质特殊、监管规定层级较低、犯罪意志和犯罪手段难以查明,无法定罪处罚。本文围绕支付机构挪用客户备付金的行为模式,分析适用背信类罪名处罚的难点,并提出了对策建议。

浅谈企业破产清算会计帐务的处理

企业破产清算会计是指在企业破产清算过程中所发生和处理的全部会计事务。我国的破产清算会计刚起步,在会计实务中如何处理清算和破产业务实际事例还不多,据统计,自1988年11月1日《企业破产法》正式实施以来,全国仅发生约两千例破产案件。那么,在实际工作中,如何设定帐务处理的帐户体系,进行帐务处理,这是有待我国会计理论界完善的问题。本文试根据我国的有关法律法规,从破产清算会计核算的特点入手,设定破产清算核算程序,建立清算的帐户体系,进行帐务处理,并确定帐务处理中应明确的问题。

试论代理人说及其对会计理论的影响

试论代理人说及其对会计理论的影响王吴庆代理人说产生于本世纪７０年代，严格地说，它是产权理论由权力关系向制度规范延伸的必然结果。目前，代理人说正被广泛应用和渗透到会计理论的各个方面。由于代理人说以研究委托代理关系作为核心内容，而这种代理关系最为直观、最...

吸收客户资金不入账行为的刑法适用与完善

吸收客户资金不入账行为由于不需要行为人有特别的主观目的,在行为符合吸收客户资金不入账罪的同时又符合其他关联罪名构成要件时,司法实践中定性不同,量刑悬殊。此类行为根据银行工作人员是否以银行名义与客户签约为标准,分为吸收客户资金后又挪用该资金和"飞单"售卖其他理财产品两种情形。在排除一些定性方面的疑虑后,前者可以构成吸收客户资金不入账罪和挪用公款(资金)罪,宜择一重处断;后者无论是吸收客户资金不入账罪还是非法吸收公众存款罪都无法予以充分评价,从事实上看其行为符合背信运用受托财产罪的客观方面,但由于主体条件不符合而不能适用。鉴于金融类背信行为的广泛严重危害性和相应刑法规制的缺失,增补金融类背信行为的犯罪有其必要性。

老板被拘真与企业无关吗

近期问题公司不少,一日4起老板(老总)被拘、被查,在笔者看来还可以进一步加大处罚力度。6月7日这一天,4家上市公司老板或老总被拘、被查,引发市场极大关注,4只股票也齐齐惨跌。这4家公司是:宏达股份实控人刘沧龙因涉嫌背信运用受托财产罪,6月7日被成都市公安局采取刑事拘留措施。同是6月7日,中持股份发布公告称,收到离任董事、总经理邵凯的通知,因涉嫌内幕交易,证监会决定对其立案调查。6月7日晚间,福成股份公告称,公司实控人李福成因涉嫌短线交易被证监会立案调查。

期货从业人员“代客理财”的法律责任探讨

“代客理财”案件,在民法上不符合有关“职务代理”职权范围、利益归属的要求,不属于民法上“职务代理”的范畴,但具有适用“表见代理”的可能性。是否适用“表见代理”应结合有关合同约定、期货公司回访内容及投资者个人情况来判断。在刑法上,“代客理财”案件不符合“背信运用受托财产罪”的构成要件,如违反其他罪名则以其他罪名论处。