单用途商业预付卡市场创新监管路径探析

单用途商业预付卡是商业领域一个非常重要的经济现象,因而此种市场的监管备受关注,因为监管不当导致消费者遭受损失的情况时有出现。本文以现有研究成果为基础,在研究当中先阐述了单用途商业预付卡市场监管的必要性,认为其主要是为了规范支付行为、适应经济监管需要等;然后分析了单用途商业预付卡市场监管的问题,认为主要体现在政策法规不完善、经营主体不明确等方面;最后对单用途商业预付卡市场创新监管措施进行了分析,包括完善法律法规、明确市场责任主体等。希望通过本文的研究,能够为单用途商业预付卡市场监管创新水平和创新效果的提升提供一些帮助和启示。

北京市商务局 北京市市场监督管理局 北京市地方金融监督管理局 中国人民银行北京市分行 国家金融监督管理总局北京监管局关于印发《北京市单用途商业预付卡备案及预收资金管理实施办法(试行)》的通知(京商秩字〔2023〕18号)

各区商务局、市场监管局、金融办,北京经济技术开发区商务金融局,各相关单位:经市政府同意,现将《北京市单用途商业预付卡备案及预收资金管理实施办法(试行)》印发给你们,请认真贯彻落实。

商业预付卡法律关系及其规范

商业预付卡是具有一定资质的商业企业或发卡机构以特定载体和形式发行的,由购卡人预先支付一定款项,持卡人可在特定时间和范围内分次购买商品和服务的权利凭证。涉及三方当事人的多用途预付卡中发卡机构与特约商户间存在委托合同关系;发卡机构与持卡人间存在资金存管关系、委托代理结算关系和其他法律关系;持卡人与特约商户间存在商品买卖或劳务供求关系。商业预付卡法律关系中现存的解释权争议、消费者权益保障难、隐私权易受侵害等问题,可以通过制定行业格式合同、完善消费者权益保护制度和隐私保护制度等措施进行规范管理。

论商业预付卡的本质属性与法律规制

随着国民经济的发展,商业活动日益频繁,预付卡已成为适应市场需求的、提高商业活动效率的重要工具。我国的预付卡使用也已经遍布各行业,其名目之多用途之广,已经对广大消费者的日常生活消费产生了重大的影响,成为广泛使用的商业支付手段。我国目前对预付卡的法律规范和监管尚处于探索阶段,由于相关的法律法规对此领域没有明确规定,造成预付卡的发行、流通与管理均比较混乱,发卡主体分散,存在较大的法律风险,完善相关的法律法规和监管机制,保护消费者的合法权益,促进金融市场的稳定迫在眉睫。

我国商业预付卡金融监管制度完善之域外经验借鉴

从金融属性与法律性质两方面分析,商业预付卡虽与有价证券、期权、期货有诸多共同特性,但彼此间也存在明显差异,不可简单等同对待,应以商业预付卡独特的金融法律属性为前提进行专门性立法。通过比较研究借鉴学习北美、日本和我国台湾地区先进管理经验,透析我国商业预付卡金融监管现实难题,最后以保障消费者利益为出发点结合我国现实国情与现有相关法律规定提出相关政策建议。

商业储值卡发售、使用中存在的问题及对策

商业储值卡的发售和使用在目前的零售消费中越来越广泛和普遍,但它的发售和使用业务中存在着很多问题。加强对商业储值卡的法制管理和监管力度,对保护消费者的合法利益,对维护人民币的权威性及整个社会的金融秩序有重要意义。

私法视域下的商业预付卡研究

作为预付式消费载体的商业预付卡,其持续发展在刺激消费并促进经济发展的同时所体现出来的弊病不在少数,为此我国政府出台了一系列规章制度来对其进行监管,学界对商业预付卡的规制研究更是百花齐放。公权力对商业预付卡的事前规制必不可少,私权利对商业预付卡的事后救济也不可或缺。而现今我国对于商业预付卡的规制多体现于公法的强制监督,私法方面则仅靠《合同法》、《消费者权益保护法》的一般性规定来维护。鉴于此,有必要从私法角度对债权债务关系、消费者各项权益的保护、商业预付卡合同的建立进行借鉴分析,加强对商业预付卡的事后救济。

预付卡经营:商业企业盈利的新渠道

商业预付卡是指在商业流通或服务领域中,由商业企业或第三方机构发行的由购卡人预先支付款额,具有一定面值,在一定范围内用于购物或消费服务的使用凭证。预付卡主要分为两类:一类是由超市、商场、美发美容院、健身房等商家发行并使用的单用途卡,另一类是由第三方机构发行,可以在多家商户同时使用的多用途卡。由于发行主体不同,两者的盈利模式也有很大的区别。本文中以消费者使用较为普遍的单用途卡为研究对象,分析其对发卡企业的好处及盈利模式。

从发票着手加强对商业预付卡的管理

商业预付卡已经成为人们日常生活中重要的支付手段。随着交易量的加大,规范商业预付卡的管理成为各界的共识。本文探讨了商业预付卡快速扩张的原因,指出发票开具是其重要推手。结合发票管理办法,探讨了购卡环节发票开具的不合规性,提出了从发票开具入手加强对商业预付卡管理的建议。

美国商业预付卡反洗钱经验及对我国的启示

近年来,为适应信息技术发展和小额支付服务创新的市场客观需要,我国商业预付卡市场发展迅速,但其市场监管尤其是在反洗钱监管方面还存在着很多不足和漏洞。美国具有全球最大的商业预付卡市场,其在法律建设、制度完善及机构设置等方面,一直处于世界领先地位。本文对美国商业预付卡反洗钱监管进行了介绍,并总结了经验启示。

浅析商业储值卡的发展现状及规范管理

商业储值卡给消费者带来了极大的方便,给商家带来了可观收益,并繁荣了国内的经济。我国目前应在鼓励商业储值卡发展的同时,建立和完善相关法律法规,加强对其预付资金账户的监管,以提高商业储值卡的安全性,并规范商业储值卡的管理,以期带来更大的社会效益。

消费者、社会与国家——我国商业储值卡法律机制的创新

商业储值卡在我国法律体系中的地位颇为尴尬,《人民银行法》等对其持否定态度,有关部门曾多次发出通知坚决予以取缔,但是巨大的市场需求是商业储值卡存在并不断发展的动力。法律对其一味地否定,不做规制,引发了许多社会问题:不仅消费者权益无从保护,国家税收、金融等经济秩序也会受到较大的影响。建立我国的商业储值卡法律体系必须充分发挥消费者、社会与国家三个主体的作用,公法与私法并用、社会与国家共管,才能充分保护消费者的合法权益,有效地维护市场经济秩序。

论我国商业预付卡金融监管法律问题及其制度完善

商业预付卡具有契约与金融双重法律属性,本文从金融法视角透析其是不同于货币与银行卡的新型支付结算工具,以商业预付卡法律属性研究为前提,结合我国商业预付卡市场实际问题提出完善金融监管的建议。

商业预付卡营销十大财税风险

商业预付卡营销有十大财税风险:开票不规范引致的责任风险、预付卡备用金盈利方式受限的效益风险、税收政策不明确的纳税风险、会计核算不实的财务风险、消费对象类型单一的营销风险、预付卡购买实名制的监管风险、沉淀资金利润空间紧缩的获利风险、无形资产商业价值未有充分体现的资产流失风险、预付卡备用金未交银行专户管存的资金流失风险、转移注册资本的隐形财务风险。

商业预付卡消费纠纷的司法裁判和立法跟进

我国对商业预付卡的监管体系已初步成型,但商业预付卡的新颖性和复杂性仍然使其在实践中产生不少纠纷,也由此引发相关司法实践的种种问题。如:商业预付卡相关规范的效力等级对司法裁判的影响,商业预付卡移转时的权利义务关系判定,商业预付卡合同文本中格式条款的效力认定,商业预付卡债务主体卷款逃跑后的债权人权益保护等等。由此来看,相关立法跟进势在必行,如提升商业预付卡相关规范的效力等级,建立商业预付卡标准合同范本,完善商业预付卡其他配套措施等,以期更好地保护消费者的合法权益。

关于商业预付卡的风险及监管探讨

随着消费市场的不断扩大和支付手段的El趋多元化，中国商业预付卡市场迅速发展起来。虽然相关部门出台了相应的政策，但在实施的过程中，商业预付卡市场仍然还有许多问题亟需加以引导和规范。本文旨在分析商业预付卡领域仍旧存在的一些问题和风险，并提出针对性的和监管意见。

商业企业销售单用途商业预付卡的财税分析

单用途商业预付卡是由商业企业发行,只能在本企业或同一品牌连锁商业企业购买商品、服务的一种预付卡。由于具有减少现钞使用、便利公众支付、刺激消费等特点而备受商家和消费者欢迎。本文对商业企业销售单用途商业预付卡的相关税收政策规定以及会计处理进行了分析。

商业储值卡业务的会计处理:不同方法的比较

商业储值卡是当前很流行的一种营销方式。其中按储值金额给予顾客相应的赠与金额的会计处理方法有三种:一是将赠与金额确认为销售储值卡当期的销售费用;二是在销售储值卡时对赠与金额不予核算,在客户使用储值卡消费时确认为销售费用;三是将赠与金额确认为待摊销费用,在客户用储值卡消费时进行摊销。本文通过对比分析,得到第三种方法更符合权责发生制基础和客观性原则的结论。

单用途商业预付卡法律关系规制

单用途商业预付卡是特定企业发行的,仅限于在本企业或本企业所属集团或同一品牌特许经营体系内兑付货物或服务的预付凭证。单用途预付卡持卡人和发卡商家之间存在预付式消费合同关系。从单用途预付卡法律关系入手,分析目前存在的解释权争议、消费者权益保障难、隐私权遭侵害等问题。进而建议,我国可以通过制定行业格式合同、加强企业预付资金管理和隐私保护制度对单用途预付卡中存在的问题进行规范管理。