利率市场化与商业银行操作性风险——基于内部控制框架下的理论分析

利率市场化对商业银行风险的影响研究方兴未艾,但目前关于利率市场化对银行操作性风险作用机制的研究有待加强。基于此,本文引入内部控制的理论框架,探讨了利率市场化的冲击通过内部控制体系的传导对操作性风险的影响。研究发现:利率市场化会使得利率定价权下放以及定价难度上升,会出现内部控制中的委托——代理问题和人力资源政策失效问题,操作失误的可能性变大,操作性风险上升。利率市场化会加剧银行间竞争,使得银行简化组织机构和业务流程,精简手续,放松控制,使内部控制中的风险评估和内部监督失效,舞弊行为会大幅增加,操作性风险上升。本文针对如何防控利率市场化对操作性风险的冲击提出了政策建议。