专属商业养老保险2023年结算利率出炉 个人养老“险”胜一筹

个人养老金制度正式开闸一年多来,养老理财、养老基金、养老保险、养老储蓄存款等不同类型的产品业绩分野明显。日前,2023年专属商业养老保险结算利率均已公布。《中国经济周刊》记者梳理14款专属商业养老保险发现,其中9款产品的稳健性账户结算利率高于3.5%,8款产品的进取型账户结算利率高于4%。

金融监管总局关于个人税收递延型商业养老保险试点与个人养老金衔接有关事项的通知金规〔2023〕4号

国家金融监督管理总局上海、江苏、福建、厦门监管局,中国银行保险信息技术管理有限公司,个人税收递延型商业养老保险试点公司:为贯彻落实《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》(国办发〔2022〕7号)以及《个人养老金实施办法》(人社部发〔2022〕70号)、《中国银保监会关于保险公司开展个人养老金业务有关事项的通知》(银保监规〔2022〕17号)等要求,促进个人养老金业务健康有序发展,经商财政部、人力资源社会保障部和税务总局,金融监管总局决定开展个人税收递延型商业养老保险(以下简称个税递延型养老保险)试点与个人养老金衔接工作,现就有关事项通知如下.

个税递延型商业养老保险的政策效应与优化策略——个人养老金计划的国际比较和上海案例的模拟测算

个人税收递延型商业养老保险是完善我国多层次养老保障体系的重要举措,设计合理高效的税收优惠制度是促进其市场覆盖和发育的关键。典型国家的个人养老金计划实践经验表明,采用最为广泛的模式是EET和EEpT,缴费阶段"比例限额+相对定额限额"、领取阶段部分免税的税收优惠制度设计更为合理。对上海市的模拟测算结果显示,现行政策对同时缴纳三险二金的中等收入群体的税收激励效应最大,参保人的福利水平因收入、年龄、性别和投资收益率不同而有较大差异,缴费限额在1 000～1 200元时政策实施的税收成本在政府财政可承受范围内。因此,应采取EET与TEE相结合的税收递延模式,对不同群体制定不同的税收递延限额,对弱势群体给予缴费补贴,并扩大个人养老储蓄账户的功能。

我国第三支柱养老保险障碍及其发展路径的文献述评

人口老龄化已成为我国不可忽视的严峻国情,随着人口老龄化规模及程度的不断攀升,亟须加快建立起多层次、结构合理的三支柱养老保险体系。本文综合国内外研究成果,对第三支柱养老保险的发展必要性、障碍因素以及实现路径等方面进行梳理,指出第三支柱养老保险具有灵活性强、覆盖面广以及分担财政压力等优势;同时受限于制度不全、市场活跃度不高以及公众相关意识淡薄等困境。为此,本文提出通过完善法制监管框架、优化税收货币政策、调整体系结构平衡、推动多元机制创新、加强公众养老教育五大路径,确保第三支柱养老保险在我国养老体系中发挥作用,进而推动我国养老保险体系的完善与可持续发展。

保险公司发展个人养老金业务的路径研究

保险公司开展个人养老金业务,能够助力满足不同群体的养老需求,增强养老保障体系的可持续性,同时提高保险公司的市场竞争力,拓宽业务范围和收入来源。本文分析了我国保险公司参与个人养老金业务的现状以及我国个人养老金保险产品发展面临的挑战,提出了我国保险公司推进个人养老金业务发展的路径。

个人税收递延型商业养老保险优惠政策研究

个人税收递延型商业养老保险优惠方案:参保者应计纳税额以保费形式委托给保险公司储蓄并递延至退休,再按照历年缴费额和税率一次性回溯征收,保费资本利得免税。基于保险精算模型和参数敏感性分析,对改革方案涉及的参保者、保险行业和政府三方利益进行定量研究。结果表明:该方案能吸引劳动者购买,有较强的可行性。一方面劳动者为未来的养老进行自愿储蓄,另一方面,劳动者能够合法避税。寿险行业能够获得商业养老保险保费的巨大增长。政府部门以较小的税收损失实现养老保险第三支柱的快速壮大和发展,减轻第一支柱的财政压力。

基于国际经验的我国个人税收递延型商业养老保险政策建议

我国于2018年启动个人税收递延型商业养老保险试点计划,其实质是通过国家税收优惠的财政支持鼓励人们购买商业养老保险,这标志着我国正式推动第三支柱商业养老保险的发展。本文基于美德两国的发展经验,结合我国目前的试点情况,提出我国现阶段推动税延型养老保险发展应加强法律与制度建设,扩大税优惠及范围,实行渐进式改革,优化投资组合,进行风险规避与不断扩大个人自主权等政策建议。

基于国际经验的商业养老保险产业链延伸创新

一、引言 商业养老保险产业链的延伸,从社会角度来说,应是保险机构对国家鼓励社会力量参与养老事业建设的积极响应;从行业角度来说,保险机构介入养老产业,可以拉长保险机构业务链条,拓宽盈利来源,进一步增加保险业在整个金融体系中的市场参与度与服务能力,培养与提高核心竞争力;

资源禀赋对居民购买商业养老保险的影响研究

商业保险作为社会保险的有效补充,对于健全多层次养老保障体系、保障和改善民生具有重要作用。利用CGSS2017数据,通过构建二元Logistic模型,从经济资本、人力资本、社会资本三个维度实证分析居民所拥有的资源禀赋对其购买商业养老保险的影响,探究影响我国居民购买商业养老保险的因素。结果显示,个人年收入、社会经济地位、自评健康状况、受教育程度、社会网络等因素都能够对居民的商业养老保险参保行为产生显著正向影响。针对研究结论,提出拓宽就业渠道、提高居民参保能力,提升人力资源水平、提高居民参保的积极性,发挥社会网络资源优势、加强保险信息宣传等建议,以提高居民购买商业养老保险的意愿。

商业保险在养老金第三支柱中作用的国际比较研究

在介绍养老金第三支柱内涵的基础上,分析商业保险在养老金第三支柱中作用的国际差异,介绍我国保险参与养老风险管理的方式,认为保险在养老金第三支柱中作用的国际差异较大,并没有绝对优势的保险参与养老金第三支柱的模式;保险与养老金第三支柱既存在密切关系,也存在较大差异;保险参与养老风险管理的内容和形式丰富多样,养老风险管理功能作用远超过养老金第三支柱。我国应扩充个人养老金账户制度的政策优惠方式,纳入财政补贴等多种激励机制,扩大优惠政策的覆盖范围;我国应优化个人养老金账户制度,通过更为有效的激励机制将更多的群体纳入养老金第三支柱的范畴;我国应大力发展保险的养老风险管理功能作用,为我国养老风险管理提供灵活多样的养老风险管理工具。

保险科技赋能我国第三支柱养老保险创新发展研究

人口深度老龄化背景下,保险科技为解决我国第三支柱养老保险发展缓慢问题提供了新思路与新方式,对其创新发展意义重大。本文分析了我国第三支柱养老保险的发展现状;探讨了保险科技提升其各项管理能力、完善全程基础设施建设、促进产品和服务创新升级、减少信息不对称等推动第三支柱养老保险创新发展的路径;分析了其可能面临产品和服务创新难、相关数据获取难、有效监管难、复合型人才缺乏的挑战;并借鉴保险科技赋能其他险种及行业的经验,最后从强化顶层设计、完善产品体系、深度挖掘养老行业数据、实施动态化和科学化的风险管理、引进和培养复合型人才方面,提出推动我国第三支柱养老保险实现创新发展的政策建议。

国际经验对我国个人养老金制度优化的启示

随着我国人口进入深度老龄化的阶段,养老问题日益严重,基本养老保险已经很难与我国快速发展的经济实力相匹配,人们需要的是更细致、更多元化、更多维度的养老保障服务。就目前来看旨在提高居民养老生活质量的个人养老金发展较为缓慢,尚需优化。本文以我国的个人养老金制度作为研究对象,首先阐述了我国个人养老金产生的背景,其次剖析了我国养老保险体系的发展概况,进而运用文献分析法提炼出美国、德国、日本、英国四个国家的个人养老金发展特点并将其发展的成功之处作为我国完善个人养老金的依据,结合我国的国情基础,提出了优化具有中国特色的个人养老金制度的建议。

新个人税收政策、家庭教育支出与商业养老保险参保意愿

个人税收递延型商业养老保险开始试点,随之新个人所得税法将家庭教育支出列为附加扣除项,两项税收政策产生的经济效应将直接影响税收优惠政策的进一步完善和个人决策的制定。为明确新税收政策将产生的经济效应,以及家庭教育支出与参加商业养老保险意愿间的关系,文章考虑长寿风险以及教育对于人力资本积累的影响,建立具有生存不确定性的世代交叠模型,模拟了不同税收优惠政策、长寿风险下对资本产出、个人福利、储蓄等经济变量的影响,并分析了商业养老保险递延优惠办法与家庭教育支出、购买商业养老保险意愿间的关系。结果显示,若进一步加大对商业养老保险的税收优惠力度,会抑制家庭对于孩子教育的投入,同时参加商业养老保险意愿的提高会明显挤占家庭对孩子的教育支出。商业养老保险缴费率每提高1个百分点,家庭对孩子教育支出约下降1.501%。随着预期寿命的延长,为实现一生效用最大化,相比消费和储蓄,家庭更倾向于缩减对孩子的教育支出。

个人商业养老保险市场分析与选择

个人商业养老保险是养老保险保障体系的重要组成部分,而个人商业养老保险只是补充养老的形式之一,面临多种替代模式的竞争。目前,市场上个人商业养老保险的产品具有鲜明的中国特色,基本反应了市场的主流需求。当前个人商业养老保险面临着最好的发展机遇,但也有来自理念、投资和销售等方面的挑战。发展个人商业养老保险取决于国家、保险企业、销售人员和客户的多重选择,而客户的认同是最重要的。

我国个人商业养老保险税收优惠测算及政策优化——基于个税递延型商业养老保险试点破冰现状

个税递延型保险作为养老保险体系第三支柱的重要补充手段已成为发达国家的普遍选择。我国人口老龄化的不断加剧也使得实行个税递延型养老保险迫在眉睫,但试点状况未达到预期。

内涵探讨与路径选择:我国第三支柱个人养老金制度发展进路思考

第三支柱养老保险是国家养老金体系的重要支柱,也是推动共同富裕的重要制度安排。目前,我国个人养老金制度处于规范发展期,但学界之于第三支柱的内涵探讨莫衷一是,虽有共识却未能统一。因此,基于第三支柱的缘起和现实内涵对第三支柱做内涵界定,以更为明晰的概念明确第三支柱具体所指,进而观测第三支柱之中国情境,认为应从税优环节的阶段异质性视角着手,以破解第三支柱的发展遗漏。总的来看,在缴费环节,亟须加强信息披露、健全税优机制,在投资和领取环节,应着力于打通支柱间制度壁垒,完善投资、运营监管规则,并在资金出口处优化支取政策,补全养老金支付功能。

个人递延型商业养老保险市场调查及发展前景分析——以福建省为例

本次课题研究适逢并捕捉了我国个人税收递延型商业养老保险试点的关键时期,通过对此险种的宏观分析和对试点情况的具体调研、统计和思考,本文将试点情况更详细地反馈出来,为试点工作的进行和改进提供建议。本文通过对该保险的理论研究、福建省推行现状及其效益、缺陷和建议三部分进行系统的阐述分析,旨在促进该产品的落实和我国养老保险"第三支柱"的发展,构建多层次养老保障体系。

试谈商业养老保险参与海南农村养老保险——基于国际旅游岛建设的视阈

《国务院关于推进海南国际旅游岛建设发展的若干意见》的发布，标志着海南国际旅游岛建设正式步入正轨。国际旅游岛的建设需要和谐的社会环境，海南农村人口老龄化严重，养老形势严峻，需要引起必要的关注。国际旅游岛建设推动着海南农村经济的发展，

对推行个人税收递延型商业养老保险试点的思考

本文首先阐述开展个人税收递延型商业养老保险试点的背景以及其重要作用,随后从与个人所得税的设定宗旨相冲突、涉及范围较窄、扣除限额过小等方面对个人税收递延型商业养老保险所面临的发展问题进行剖析,最后针对我国国情对个人税收递延型商业养老保险所面临的发展障碍提出建议。