论国际保理商应收账款债权的实现

应收账款转让是国际保付代理业务的核心问题。应收账款转让实际上就是债权的让与。账款转让后,国际保理商代替出口商成为进口商的债权人。此时就牵涉到一个债权实现的问题。债权能否顺利实现,关系着国际保理商的切身利益,也对国际保理业务的发展有着重大的影响。

当代国际保理业务的发展及我国的相关对策

保理（Factoring）是“保付代理”的简称，是指供应商以赊销（O／A）、承兑交单（D／A）等方式，向买方销售货物或者提供服务而产生应收账款，保理商（Factor）对这些应收账款进行核准和购买，并向供应商提供账务管理、应收账款收取和坏账担保等一系列综合性的金融服务。保理业务最早起源于18世纪的英国，并在20世纪50年代的美国和西欧国家发展成型。1968年，国际保理商联合会FCI（Factors Chain International）在荷兰成立，为会员提供国际保理服务的统一标准、程序、法律依据和技术咨询，并负责组织协调和技术培训，目前FCI成员的保理业务已经占到全球保理业务的一半以上。

国际保理业务现状及对策

保理业务起源于14世纪英国的毛纺工业。20世纪初，美国在出口贸易融资中，也开展了保理业务，随着美国经济的发襞，贸易量不断扩大，保理业务也随之逐年增加。第二次世界大战以后，由于国际贸易迅速发展，为保理业务的发展开辟了新的领域。近年来，已经成立了一些专业化的保理业务组织，如国际保理商联合会、国际保理协会和哈拉尔海外公司。这三个国际机构中，FCI（国际保理商联合会，Factou chain International）是该行业最大的、由各国保理公司组成的民间商业机构，是一个开放式组织，允许一个国家有多家保理公司参加；其他两个机构部是封闭式的，每个国家只允许一个公司参加，影响和业务规模远远不如FCI。

国际保理业务

随着全球金融经济一体化的不断深入,金融创新层出不穷,金融方面的新知识、新业务不断涌现,《西安金融》编辑部从2003年第4期开始,开办“知识窗”栏目,及时给大家介绍一些最新的经济金融理论、金融新知识、新业务,力求做到与时俱进,与国际接轨。

中国保理发展面临的问题及其解决

保理在中国的发展 保理的一般操作流程为：保理商首先与其客户（商品销售合同中的卖方）签订一个保理协议．该协议一般规定卖方需将通过赊销所产生的合格应收账款转让给保理商．然后由保理商负责应收账款的收取。目前在我国开办保理业务的只有几家国内银行。从1992年中国银行引入保理业务以来，我国的保理业务量逐渐扩大，据FCI（国际保理商联合会）统计我国2001年国际保理业务量为9100万欧元．国内保理为11．5亿欧元。但是2001年全年保理业务量仅相肖于我国周内生产毛额的0．1％。

应收账款保理业务应用分析

伴随企业应收账款的逐年增加,保理业务在我国取得了较大的发展。2012年6月初,第44届国际保理商联合会（FCI）年会在北京隆重举行,就足以证明我国在此业务上所取得的骄人成绩。在可预见的未来,保理业务在我国还将面临更大的发展机遇和挑战。目前我国越来越多的企业接受了赊销的方式,因此应收账款在企业的资产负债表中占据了越来越重要的地位,但也存在如资金周转速度降低、坏账风险、增加管理成本等问题。

出口保理服务排名荣登国内榜首

2009年7月，在土耳其伊斯坦布尔召开的国际保理商联合会（FCI）第41届年会，公布了2008年年度国际保理服务评比结果，招商银行出口保理服务得到了93．5分的高分（百分制），并获“优异”评级，在联合会全球240多家会员中位列第八，比上一年度提升四位，在国内同业排名第一位。

国际商业保理外汇管理模式探索

根据国际保理商联合会（FCI）的统计，2016年全球保理业务总量约为2．4万亿欧元，其中，国际保理业务所占比重达22％。自2012年下半年天津、深圳、上海以及辽宁等地开展商业保理试点以来，我国注册的商业保理公司已突破6000家，商业保理业务量超过5000亿元。基于我国庞大的进出口交易背景。

论抵消权法律风险及其防范措施

国际保理业务的核心法律问题是债权(应收账款)转让。在债权转让中,债务人可能对受让人提出抵消权抗辩。虽然世界各国都明确规定了抵消权,但是其具体规则还是有所区别的,有的对抵消权限制严格,有的则相对宽松。无论如何,债务人(进口商)得以法定抵消权或者合意抵消权来对抗受让人(保理商)的应收账款请求权。抵消权的存在使保理商面临较大的法律风险,世界各国国内法之间、国际规则之间以及国内法与国际规则之间的较大差异则更增加了法律风险的复杂性。为降低抵消权法律风险,保理商可以采取的相关防范措施主要有:在出口保理协议中,保理商要求供应商(出口商)承诺和保证,在供应商和债务人(进口商)之间不存在能够引起债务人提出抵消抗辩的任何事由;协议安排债务人放弃对保理商的抵消权抗辩。

从风险角度看国际保理业务的发展

近期中国银监会小台了《关于加强银行保理融资业务管理的通知》，一时间，保理业务的经营管理成为国内银行业谈论的焦点。事实上，保理业务可以划分为国内保理与国际保理，两者有着不同的业务模式和风险特征。近年来，我幽国际保理业务展示给世人一组神奇数据：国际保理商联合会（FCI）会员数量全球第一；从2008年起出口双保理业务量跃居全球之首，2011年又赶超英国成为全球最大的保理市场。

商业保理市场增长蓄势待发

保理服务于20世纪60年代进入英国,随后这一业务在欧洲迅速发展;20世纪80年代,日本成为世界第一大国际保理市场;90年代,台湾地区取代日本,连续8年占据国际保理市场首位。根据国际保理商联合会（FCI）发布的2015年年度报告,中国大陆为世界第二大保理市场,仅次于英国,而在2011～2014年间,中国为世界第一。我国商业保理市场正值蓝海且政策支持行业大力发展,行业空间广阔。

民生银行荣获FCI奖项

2010年6月，第42届国际保理商联合会（FCI）第42届年会在奥地利维也纳隆重举行。在相关的综合考评中，中国民生银行从众多会员中脱颖而出，荣获全球《Best Improvement of Export Factor》（最佳出口保理商服务质量进步奖）第二名，这是民生银行加入FCI以来首次获奖。

中国银行获2004年度FCI两项大奖

在近日于上海召开的国际保理商联合会（FCI）第37届年会上，中国银行获得了“2004年度FCI最佳出口保理商提名奖”及“2004年度FCI进口保理业务最佳进步奖”两个重要奖项。这是中国内地银行业自1993年加入FCI以来首次获奖。

银行保理:现状、问题与发展路径

根据FCI（国际保理商联合会）发布的数据，2016年全球保理业务总量约为2．335万亿欧元，略低于2015年的2．367万亿欧元。2016年我国银行保理业务总量约为1．57万亿元，是全球第二大保理国家，同比下降近一半，是继2013年达到3万亿元高点后，第三个连续下跌的年份，也是回落的最多的年份。放眼全球，保理市场总体业务量虽有下降，但成熟市场如欧洲、北美洲均保持了10％左右的增长趋势。

保理业务的未来

从2000年开始，中国保理业务实现了高速发展，业务量从最初的1．12亿美元，跃升至2009年的962．39亿美元。目前，我国开办保理业务的主体是各家商业银行，加入国际保理商联合会（FCI）的银行会员有18家。也有一些中外资机构，看好中国的保理业务市场，设立了独资或合资的专业保理公司（如在天津滨海新区设立的瀛寰东润、IBM中国保理等公司）。

中国保理新策略

中国保理已迎来了难得的发展机遇，2013年，夯实基础、顺势发展是其应对之策。 2012年，中国的保理业务继续保持了较快的增长势头。根据中国银行业协会保理专业委员会（FAC）的统计数据，2012年前三季度，我国23家已加入国际保理商联合会（FCI）的银行共办理国际保理业务669．90亿美元，同比增长85．87％；办理国内保理业务17034．53亿元人民币，同比增长49．24％；国际保理业务占比从16．59％回升至19．86％，国内保理占比80．14％。在信保保理方面，国际保理项下为135．29亿美元，同比增长32．22％，受外贸出口增速放缓影响，增幅弱于2011年同期；国内保理项下实现805．06亿元，同比增长208．71％，在扩内需政策拉动下，仍保持了倍增式发展。

民生保理的崛起之路 专访民生银行保理业务部总经理蔡厚毅

2011年6月，民生银行在国际保理商联合会（FCI）第四十三届年会上荣获“2010年度全球最佳保理市场发展（冠军）奖（Marketing Promotion Award 2011 1STPrize）”。这是FCl年度评选中最重要的奖项。为此记者采访了民生银行保理业务部总经理蔡厚毅先生（英文名KAVIN），以寻求民生获奖奥秘。

应收账款的好管家 专访民生银行贸易金融事业部保理业务部总经理蔡厚毅

“民生银行是业内第一家为保理业务设立二级部的银行，在不到三年的时间里，其保理业务犹如子弹飞似地迅速发展，并在国际保理商联合会（FCI）第四十二届年会上荣获全球最佳出口保理商服务质量进步奖第二名。其所取得的成绩令人惊讶，也令大家对其背后的成长秘诀产生了兴趣。为此，《中国外汇》杂志采访了民生银行贸易金融事业部保理业务部蔡厚毅总经理。”

中行重获FCI正式会员资格

保理以保理商(银行或其他提供保理服务的金融机构)收购信用销售所产生的应收帐款为基本特征,由保理商为客户提供集贸易融资、应收帐款管理、催收、信用风险控制与坏帐担保于一身的综合性金融服务。按当事方所处地域分,保理可分为国际保理和国内保理。随着全球经济一体化、买方市场的形成,国际贸易中信用证结算方式逐步下滑,以赊销(OPEN ACCOUNT)