基层央行内部控制审计的实践与思考

内部控制审计作为一项强化内部控制的创新举措和有效途径,对加强人民银行基层行内部管理、防范内部风险、确保有效履职和促进内审工作转型具有十分重要的意义。本文结合近年来基层央行开展内部控制审计的实践,剖析了当前内部控制审计的不足与难点,提出了加强和完善内部控制审计工作的对策及建议。

对基层央行内控制度实施专项审计的探索

随着央行职能的转换，基层央行直接操作性的具体业务不断萎缩，进而更深层次间接性的宏观调控业务不断涌现，内审作为承担央行内部再监督职责，也就不能继续停留在原有的层面，即实施和完成对业务规范操作的再监督，而应转换思维、转变观念，实现从操作规范型向制度管理型转变，探索性地开展对内控制度的专项审计工作。如何面对这些新的挑战，适应、运用并使其发挥应有效能，成为摆在基层央行面前一项重要课题。

完善基层央行AB角岗位管理审计工作

加强AB角岗位人员管理工作,是基层央行人力资源开发的一项基础性的工作。为此,提出几点建议。抓基础,健全规章制度,着力提升内控制度的完整性。建议各基层央行要尽快修订完善全行性和各职能部门的《AB角岗位人员管理制度》,努力做到AB角岗位人员职责明确、分工具体。