含累计期权的基差贸易实证分析

近年来,国内期货市场出现了一种内嵌“累计期权”的含权贸易类型,针对该含权基差贸易对期货市场操作影响日益增强的现状,本文采用理论推导与实证分析相结合的方法,分解并推导定价阐释累计期权,基于硅锰合金实操合同实证视角,进一步分析投资者的实际损益,得出累计期权的权益和义务不对等的结果,并提出了相应的监管建议,旨在加强风险监管,促进交易双方损益公平性及商品期货市场未来高质量发展。

风险管理公司就基差贸易会计错配及应对难点解析

当前时期,我国贸易经济正处于转型发展的重要时期,面对激烈的国际竞争形势,我国贸易活动风险也随之增加。其中会计风险问题在贸易活动中较为常见,所产生的影响也较为突出,因此一直以来都备受人们关注。为了提升行业会计信息质量,我国近年来逐渐开始推行套期会计以及公允价值会计计量方式,与之匹配的基差贸易方式也逐渐引起人们的重视。以下本文简要介绍了基差贸易以及会计配错的概念,同时就风险管理公司基差贸易中出现会计错配问题的原因进行了分析,最后提出了应对该问题的有效策略,并就应对难点进行了探讨。希望通过本文所述,能够为相关行业工作人员进一步掌握会计错配问题的处理手段提供一定参考。

大宗商品价格及基差变化税收效应分析——以风险管理公司基差贸易业务为背景

期货风险管理公司运用期货等金融工具管理大宗商品价格风险,推动了定价和商业模式创新。本文介绍了期货风险管理公司大宗商品基差、基差贸易定义、分类、业务规模;从理论和实例两方面分析了大宗商品现货价格及基差变化对风险管理公司增值税、企业所得税、净利润的影响。

套期会计研究——以A风险管理公司为例

近年来,风险管理公司基差贸易业务快速发展,规模越来越大,但传统核算方式无法全面反映企业风险管理活动的成果。论文以A风险管理公司开展的基差贸易为例,全面展示套期会计核算的整个过程,提出问题解决对策,为风险管理公司应用套期会计提供借鉴。