对建立外汇执法风险内控机制的探究

加入WTO以后 ,我国外汇管理面临的内外环境和市场状况 ,正发生着巨大的变化。文章对建立外汇执法风险内控机制进行了探讨。

外汇执法检查风险防范浅析

本文在探讨外汇执法检查风险表现的基础上,对目前外汇执法检查中产生的原因进行了分析,认为执法环境的影响、检查技术的局限性、检查内容的复杂性、检查人员素质、检查程序和管理制度等是构成外汇执法检查风险的主要成因。有针对性地提出从外汇检查队伍的自身建设、检查过程以及其他方面采取有效的控制措施,以保障外汇执法检查工作健康有序的发展。

探讨外汇执法数规并处与从重避轻处罚问题

2008年8月6日以中华人民共和国国务院第532号令颁布实施的《中华人民共和国外汇管理条例》（以下简称《条例》），是我国外汇管理史上又一个里程碑，它必将推动我国外汇管理向纵深发展，对人民币最终实现可兑换具有重要意义。但《条例》在法规适用过程中会遇到同一行为多个环节违规如何处罚问题．急需加以解决。

刍议外汇执法

随着外汇管理由直接向间接、由事前向事后的转变,外汇管理局对外汇违法违规行为的查处逐渐成为外汇管理工作的重点。本文将探讨影响外汇执法的原因,以及如何构建一个健康有效的外汇执法环境,提高外汇执法效率和水平。

外汇执法绩效审计初探

为适应外汇管理改革“五个”转变的工作要求，以风险控制与绩效评估为主要内容的绩效审计迫在眉睫。外汇管理领域的外汇执法检查工作，因其实践性强、风险性高、影响面广、效应直接，更有利于推广绩效审计工作，它对于提高执法检查的质量和效益都有重要意义。

基层反映——外汇执法中遇到困难

一是办理一项业务或现场检查一个问题时，因同一类文件多而且时间跨度大，造成法规查阅困难，违规事实认定有难度。二是对一些外汇人员来讲，面对一个具体法规文件，有时说不准它是不是最新的；面对多个同类文件，有时说不准它是否最全的，工作中时常出现对法规说不准、叫不响的现象。

PDCA循环的外汇执法风险防控应用

在我国跨境资金流动风险不断加大的背景下,提高外汇执法风险防控能力对实现外汇管理改革目标、提高外汇管理监管实力具有重要意义。本文探索将管理学经典理论之一的PDCA循环理论引入外汇执法内部控制流程,通过运用AHP指标评价体系,审计评估外汇执法风险防控能力,循环往复,构建动态集成的PDCA质量改善体系,以优化外汇监管资源配置,提升外汇执法风险防控能力和效率。

外汇执法加处罚款是否可申请法院执行存争议

《行政处罚法》及《办案程序》均对当事人逾期不履行行政处罚决定的行为作出了加处罚款规定。《行政处罚法》第五十一条规定作出行政处罚的行政机关可采取下列措施：“一是每日按罚款数额的百分之三加处罚款，二是根据法律规定将查封，扣押的研款；三是申请人民法院执行”。《办案程序》第四十条规定作出处罚的外汇局可采取下列措施“每日按罚没款数额的3‰加处罚款；申请法院强制执行”。

由庞氏骗局案看我国外汇执法难点

近年来，随着外汇监管由事前向事后的转变，事后监测和行政处罚工作的重要性更加凸显。但在实践中，外汇行政执法也面临取证难、定性难、处罚难等问题。本文借鉴美国摩根大通“马多夫”庞氏骗局案件和解的相关内容，从引入和解制度、创新惩戒方式等方面，对完善我国外汇行政执法提出政策建议。

暂缓起诉制度与我国外汇管理执法建设

最新司法实践表明:欧美等主要发达经济体司法部、央行等部门在惩治金融领域特别是外汇市场违法犯罪中较为广泛地采取了暂缓起诉方式,有效地实现了诉讼经济、保护受害人及恢复被破坏的法治秩序等多重目标。随着我国全面对外开放新格局的建设与发展,研究暂缓起诉制度在惩治外汇领域违法犯罪方面的实践应用,对完善我国外汇管理具有重要意义。本文对国际金融领域违法犯罪惩治方式渐进演变路径进行了梳理,并对汇丰银行汇率操纵、渣打银行跨境洗钱等典型案例进行剖析,研究了暂缓起诉的作用、实施条件与特点以及欧美模式差异,以及对我国外汇执法制度建设的启示。

外汇执法中存在的问题分析

人员素质不到位。外汇执法检查，需要熟悉金融、法律、外语、会计、国际结算和涉外贸易等专业技能的高素质人才。但由于种种原因，外汇执法人员素质参差不齐，执法时因心中没底，就不敢大胆执法，在一定程度上制约了外汇执法检查工作的有效开展，也对外汇管理部门的形象造成了一定的负面影响。

《行政处罚法》的修订对外汇执法提出新要求

2021年1月22日,《中华人民共和国行政处罚法》(下称《行政处罚法》)经由中华人民共和国第十三届全国人民代表大会常务委员会第二十五次会议修订通过,并将自2021年7月15日起施行。本文根据《行政处罚法》此次修订的主要内容,对新旧《行政处罚法》进行了比较,并据此从外汇管理角度提出了外汇局现行行政处罚办法的适应性修改建议。

锐意改革 疏堵并举 整顿和规范外汇市场经济秩序

近年来,在国务院和人民银行的正确领导下,国家外汇管理局按照全国整顿和规范市场经济秩序领导小组的统一部署,疏堵并举,标本兼治,着力治本,大力整顿和规范外汇市场经济秩序,取得较大成效。 目前,我国涉外经济主体守法经营的意识普遍增强,外汇非法交易活动得到有效遏制,外汇市场经济秩序持续好转。外汇和国际收支连续多年保持顺差。

善用“无罪假设”

由“有罪假设”转变到“无罪假设”是外汇管理行政执法与国际接轨、规范自身执法行为，并最终达到全方位完善外汇执法的需要。