多支柱养老保险体系理论研究综述

国外关于多支柱养老保险体系的理论研究,主要集中在运行机制与基金管理和金融市场条件、一些国家的成功经验与教训、多支柱模式在不同国家的适用性等方面;国内的研究则主要是对有关制度的经济学分析、多支柱模式的实践与可行性、各支柱的协调发展以及针对某些特殊群体或者某一支柱的分析。国外的研究成果丰硕,尤其是关于多支柱模式适应性的研究成果,为我国的改革实践和理论研究提供了有益的参考;同时我国相关研究应在研究范围和研究方法上不断拓展和创新。

中国多支柱养老保险体系构建初探——基于加拿大的经验分析与启示

在世界范围内,多支柱养老保险体系在应对老龄化危机中具有明显的优势。加拿大的三支柱养老金是目前国际上公认的比较成功的养老保险模式。基于历史资料和统计数据,本文分别介绍了中国和加拿大养老保险体系的发展历史和现状特点。对比来看,加拿大的养老金体系结构统一,具有覆盖全民、支付水平充足、缴费者可负担、养老基金可持续的特点;而中国的养老保险体系呈现明显的城乡和职业差别,虽然达到广覆盖,但支付水平差异大,资金管理分散,可持续发展压力大。借鉴加拿大的成功经验,在目前养老保险架构的基础上,中国可以构建一个城乡统筹和职业统一的多支柱养老保险体系。改革的困难在于资金筹集,但在目前经济发展水平和财政收入水平下,该体系在中国具有可行性。

我国养老保险体系第二支柱发展困境研究

健全多层次社会保障体系是我国人社事业现阶段的重点任务之一。养老保险作为社会保障制度的重要组成部分,于稳定社会发展而言具有重要地位。多支柱养老保险体系是应对人口老龄化挑战的关键所在。第二和第三支柱的建立旨在缓解政府第一支柱的财政给付压力。我国第二支柱建立较早但并未发挥其应有作用,因自身制度局限而呈现出覆盖面窄、资金池浅、替代率低三大特点。仅第二支柱无法为我国养老保险体系提供有力支撑,积累并壮大第三支柱是当前老龄化进程中我国制度改革发展的当务之急。

个人养老金制度落地 构建多支柱养老保险体系

近日,国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》(以下简称《意见》),社会各界关注已久的个人养老金制度正式出炉。业内专家表示,《意见》的出台对于我国构建多层次、多支柱养老保险体系,提高国民养老金待遇水平,优化资本市场结构等具有重大意义。有利于民众增加养老收入《意见》显示,个人养老金参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。

多支柱养老保险理论与实践

多支柱养老保险是养老保险理论的完善和发展。建立多支柱养老保险体系是应对人口老龄化和国家财政负担过重的需要。为了推动多支柱养老保险体系的建设,国务院出台了一系列政策法规。这些政策法规的出台,在一定程度上促进了多支柱养老保险事业的发展。经过10多年的改革实践,中国的多支柱养老保险体系建设取得了长足的进展,但也存在一些需要重视的问题。

养老保险服务供给“加速度”

近年来,随着我国人口老龄化进程加快,建立多层次、多支柱养老保险体系成为解决居民养老问题的重要着力点。无论是政府层面的政策激励,还是保险机构的积极落实,都在促成养老保险服务供给更加丰富,以此满足人们的养老需求,增强消费底气。

中国城乡居民社会养老保险适度水平研究——基于“生存公平”需求的测算与比较

目前,我国的城乡居民社会养老保险是由"新农保"和"城居保"合并发展而来的,已经实现制度全覆盖,但是还存在养老金给付水平过低、地区发展不平衡、缺乏科学增长机制等问题,解决这些问题的关键在于确定养老金给付的适度水平区间,并采取有效措施逐步调整。城乡居民社会养老保险立足于满足居民"生存公平"需求,给付水平不宜过高,也不能过低:给付下限是满足最低生存需要的恩格尔系数标准;给付上限是保证基本生存需求的生活必需品消费水平,目前可按农村居民人均纯收入的60%进行测算。应逐步提高城乡居民养老金待遇,建立养老金正常调整机制,以适度水平为目标平衡地区差距,并不断完善多支柱养老保险体系,促进城乡居民社会养老保险健康可持续发展。

个人养老金税收优惠政策何以可为?——来自美国、德国和澳大利亚的经验与启示

发展个人养老金是健全养老保险体系和积极应对人口老龄化挑战的重要举措,而灵活高效的税收优惠政策则是推动个人养老金制度高质量发展的关键要素。虽然近年来我国制定了个人养老金税收优惠政策,但是仍存在诸多问题,严重掣肘个人养老金制度的高质量发展。基于文献研究法、比较分析法对美国、德国和澳大利亚等典型国家个人养老金税收优惠政策的主要实践、基本特征、实施效果以及对中国的启示等重要问题进行深入探讨。研究发现,经过数十年的积极探索,美国、德国和澳大利亚逐步建立了灵活高效的个人养老金税收优惠政策,主要体现在激励方式灵活多样、政策制定立法先行、政策调整循序渐进、关注低收入群体的需求以及鼓励以家庭为参保对象等五个方面,有效推动了其个人养老金制度的发展与成熟。不过,这些典型国家个人养老金税收优惠政策在取得瞩目成就的同时,仍然面临对低收入群体的吸引力不足等现实困境。结合典型国家的有益经验和深刻教训,对我国个人养老金税收优惠政策存在的主要问题进行剖析,并提出更具针对性的见解,认为我国个人养老金税收优惠政策应当从四个方面作出改进:一是引入多种税收优惠模式,增强政策的吸引力;二是凸显税收优惠政策的精准性,助推优惠资源向低收入群体倾斜;三是提升税收优惠政策的灵活性,鼓励个人合理配置税收优惠额度;四是税收优惠政策应支持以家庭形式参保。

我国个人养老金制度理念、设计和运行的若干问题辨析

我国个人养老金制度试点一年以来,呈现“三多三少”特点,反映出理念认知、制度设计和管理运行方面存在误区。研究发现个人养老金在层次划界、功能目标、覆盖群体、责任主体、政策支持、账户管理、经办运营、投资选择等八个方面的认知误区和行动偏误,有针对性地提出政策建议,包括明确“层次”和“支柱”双定位,整合“待遇叠加”和“覆盖补缺”双功能,取消以参加基本养老保险为前置条件的限制,鼓励雇主承担匹配缴费责任,整合第二、三支柱的政策优惠,连通第二、三支柱个人账户管理,促进个人养老金产品提供商平等竞争,协助个人投资理性选择。

浅析英国个人养老金体系沿革促进我国个人养老金发展

2022年,国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》,推动我国多层次、多支柱养老保险体系建设,对于促进我国养老保险制度可持续发展,满足人民群众日益增长的多样化养老保险需求具有重要意义。本文通过介绍英国个人养老金体系的发展沿革,为促进我国个人养老金制度发展提供借鉴。一、基于养老金三支柱,了解英国个人养老金体系。

“国外第三支柱养老金改革”专栏

本专栏的三篇关于国外第三支柱养老金的研究成果是我主持的研究阐释党的二十大精神国家社科基金重大项目“2035年我国多层次多支柱养老保险体系发展目标与现实路径研究”(批准号:23ZDA100)阶段性成果。国家社科基金的研究项目覆盖我国第一、第二和第三支柱养老金制度。我国第三支柱个人养老金刚刚落地,研究第三支柱是本研究项目的重要内容之一。本专栏选择各具特色的澳大利亚、波兰和新西兰三个国家的第三支柱养老金制度。

我国养老金筹集和投资管理机制的改革及法律对策——以利益平衡与风险控制为中心

养老金筹集机制改革的关键在于利益平衡,我国面临的任务是:解决基本养老保险的"多轨制"与"碎片化",逐渐形成大一统的基本养老保险体制;以强化个人激励为核心改革"统账结合"的基本筹资模式,逐步确立"个人名义账户制";加快发展养老保险的多支柱体系,优化政府补贴的分配机制;确立基本养老金缴费与支付之间的精算平衡、明确社保机关的征缴主体地位,并合理解决"便携性"、延迟退休以及扩大全国社保基金筹资能力等问题。养老金投资管理机制改革的关键在于风险控制,应构建基本养老金投资管理的"统账分离"模式;统筹基金部分应以总体固定与动态调整为核心向市场化运作过渡,并以提升养老金统筹层级作为保障;个人账户部分则应强化市场化运作程度及相应的风险控制机制;应从公司治理规范和投资损失分担入手完善全国社保基金和企业年金的投资管理。养老金筹集和投资管理机制应构建由规划、法律规范与指引组成的立法结构,在国务院层面应设立专门机构以切实推进改革并解决监管权的分配与协调等重要问题。

个人养老金制度的实施、挑战与优化

我国将建立面向所有劳动者的个人养老金制度,这是解决养老金缺口、优化基本养老保险分配格局、满足更高水平养老需求的博弈选择。个人养老金由个人承担缴费,劳动者自愿选择参加与否及缴费档次,账户实行完全积累。政府对账户资金不直接管理和投资,而是通过税收优惠、机构甄选和投资监管方式提供支持。因此,个人养老金具有对象广泛性、预期收益性、效用补偿性以及投资风险性等特征。但是,实施个人养老金制度必然会面对高覆盖率和高收益率的制度目标挑战,中高收入群体和低收入群体养老金待遇差距持续扩大的挑战以及多主体价值目标博弈的挑战。为此,应积极建立个人养老金制度的实施机制、调节机制、协同机制和监督机制,扩大制度覆盖面,保障资金安全,优化产品争取高收益,控制和规避风险,理顺和协调多主体间的权责利益,最终促进个人养老金制度的顺利实施以及多支柱养老保险体系的完善。

观澜:推动养老保险事业高质量发展

党的二十大报告提出要“完善基本养老保险全国统筹制度,发展多层次、多支柱养老保险体系”。完善养老保险体系,对应对人口老龄化、促进人口高质量发展具有重要意义。养老保险高质量可持续发展,是广大人民群众“老有所依、老有所养”的根本保障,也是共享发展成果。

加快养老保险第二、三支柱建设丰厚养老保险基金积累

养老保险是社会保障体系重要的组成部分,涉及人数多,待遇刚性强,基金规模大,运行周期长,对经济社会发展影响巨大。建成多层次多支柱养老保险体系,促进三个支柱协调发展,是保障和改善民生的大计,关系促进经济社会的发展,关系满足人民群众对美好生活的需求。

第三支柱养老保险发展的问题与建议

2021年《政府工作报告》提出“规范发展第三支柱养老保险”。“十四五”规划和2035年远景纲要提出“发展多层次、多支柱养老保险体系,规范发展第三支柱养老保险”。我国于2000年进入老龄化社会,不仅进入老龄化社会的速度较快,而且在此之后人口老龄化水平快速提高,未来人口老龄化水平长期处于高位,面临人口老龄化的“高原”而非“高峰”。

国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见(国办发[2022]7号)

各省、自治区、直辖市人民政府,国务院各部委、各直属机构:为推进多层次、多支柱养老保险体系建设,促进养老保险制度可持续发展,满足人民群众日益增长的多样化养老保险需要,根据《中华人民共和国社会保险法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国证券投资基金法》等法律法规,经党中央、国务院同意,现就推动个人养老金发展提出以下意见。

国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见

为推进多层次、多支柱养老保险体系建设,促进养老保险制度可持续发展,满足人民群众日益增长的多样化养老保险需要,根据《中华人民共和国社会保险法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国保险法》《中华人民共和国证券投资基金法》等法律法规,经党中央、国务院同意,现就推动个人养老金发展提出以下意见。

贾若:加快做大做强第三支柱养老保险

“十四五”规划和2035年远景目标纲要提出,要发展多层次、多支柱养老保险体系.规范发展第三支柱养老保险。当前,国家层面应尽快完善顶层设计,积极鼓励地方扩大试点,推动第三支柱养老保险加快做大做强。所谓“第三支柱养老保险”,一般指社会养老保险(第一支柱)和企(职)业年金(第二支柱)以外的个人储蓄型养老保险,一般由商业保险机构承办。

聚焦“十四五”目标:健全多层次养老保险体系

社保是民生之基。“十四五”规划纲要提出,基本养老保险参保率提高到95%,发展多层次、多支柱养老保险体系。如何进一步提高养老保险参保率?何谓多支柱养老保险体系?如何发展?人社部相关司局负责人和专家就相关问题给出了答复。