韩国多支柱养老保障体系改革及启示

韩国养老保障体系经历多次调整基本形成了政府、企业、个人权责清晰的多支柱框架体系。随着老龄化进程加速,韩国一方面采取延迟退休等措施,启动公务员年金改革,完善社会保险;另一方面夯实企业年金、商业养老保险等补充性养老保险,进一步完善养老保障体系。当前,中、韩面对相似的养老难题,韩国养老保障制度改革对中国养老金统筹,发展企业补充养老金,完善养老服务体系提供了有益借鉴。

完善我国多支柱养老保障体系的思考——基于我国养老资产充足性的分析

近年来,我国明确提出构建包括企业基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险在内的三支柱养老保险体系。但目前我国的养老保障体系依然是基本养老保险一险独大,养老金替代率1不断下滑且低于国际最低标准(国际劳工组织为55%),缺乏长期的可持续性,养老保障的充足性堪忧。本文基于我国养老资产充足性的分析发现,目前我国城镇居民特别是在职人员净养老资产中,基本养老保险占有举足轻重的地位,而作为第二支柱的企业补充保险和第三支柱的商业养老保险的比例相对较低。但在我国城镇居民资产构成中,个人储蓄和其他资产占比均达到20%以上,这意味着在职人员手中积累了可观的财富,说明作为第三支柱的商业养老保险还有很大的发展空间,还有待国家进行政策扶持和对资本市场的引导及培养。因此,政府要多措施保障基本养老保险的可持续性,并完善多支柱养老保障体系。

共同富裕目标下我国多支柱养老保障体系研究

多支柱养老保障体系是拓宽老年人收入渠道、缩小老年人群收入差距、实现高质量共同富裕的重要途径。如何正确处理多支柱养老保障体系改革中公共养老保障兜底功能发展滞后、个人账户空账运行、个人养老金推广困难等问题,以及在改革进程中如何平衡效率和公平关系,给老年人群通过多支柱养老保障体系构建实现共同富裕带来巨大挑战。分析借鉴瑞典、智利和美国的多支柱养老保障制度运行经验,可在进一步提高城乡居民养老待遇基础上做实个人养老账户,通过金融体系实现社会财富的有效增值及合理分配,以加大税收优惠形成有效的劳动激励机制。

多支柱养老保障建设的理论演变及实践走向

在人口寿命增加、经济长期低迷的双重压力下,全球养老保障制度的可持续发展面临严峻挑战,建立多支柱养老保障体系是多方探索、应对挑战的重要策略。集体主义和自由主义理念的冲突变化对养老保障体系建设产生了深远影响。经过多种理念的碰撞融合,全球多支柱养老体系在实践中曲折发展,在实现结构调整、减缓贫困、平滑收入等多重目标上取得了一定成效,但充足性与可持续性间的矛盾长期存在,需要不断增强多支柱养老保障体系建设的包容性,促进各支柱的更好协同,统筹发展养老保险和养老服务。

家庭参与多支柱养老保障能否缓解消费不平等——基于中国家庭追踪调查数据的实证分析

消费相对平等是实现全体人民共同富裕的重要表现,而构建多支柱养老保障体系是支撑共同富裕的关键性制度安排。基于中国家庭追踪调查数据,研究我国家庭参与多支柱养老保障对消费不平等的缓解作用及影响机制。结果发现:参与养老保障的支柱越多,越能缓解消费不平等,而且对发展型消费不平等的缓解程度最高,对享受型消费不平等的缓解程度最低;家庭参保基本养老保险、企业年金和商业养老保险均能发挥缓解作用;家庭参与多支柱养老保障通过降低收入不平等和减少预防性储蓄来缓解消费不平等。

从多层次到多支柱:养老保障体系改革再思考

在对多层次养老保险体系反思的基础上,从多支柱理论和我国现实国情出发,构建了以多支柱为核心特征的养老保障体系。零支柱:以低收入者和农民为对象的普惠制国民养老金,旨在防止老年贫困。第一支柱:以正式就业者为对象,由基本养老保险社会统筹部分改造而来的基本养老金,目标在于保障就业者退休后的基本生活,突出社会再分配。第二支柱:以正式就业者为对象,由基本养老保险个人账户部分和企业年金计划合并而来的职业年金计划,使退休职工生活水平比单一的第一支柱有所改善,同时有助于应对老龄化危机。第三支柱:自愿性的个人养老储蓄计划,为有较高需求的高收入者提供的更高层次的保护。

“多支柱”养老保障体系健全机制之探讨

“十四五”时期,国家虽已转向高质量发展阶段,但发展不平衡不充分的问题仍然突出。面对复杂的人口、经济、历史因素叠加,如果养老保障制度未能合理设计和充分落实,风险累积就会转变成社会危机。梳理现有养老保障制度,并比较分析传统与现实、国内与国外经验发现,完善进而创新“多支柱”的养老保障体系殊为必要。“五支柱”养老保障新型模式要落实“基本”养老保险的基点和核心,健全企业年金、职业年金制度,以推进个人储蓄性养老保险或延迟养老保险为增长点,逐步实现全国统筹。

探究从多层次到多支柱:养老保障体系改革再思考

社会保障的完善对促进社会经济发展具有重要的意义,但是在人口老龄化的深化发展下,我国养老保障体系中的养老金替代率不断下降,甚至达到了世界上的最低标准,不利于我国和谐社会的构建。为了更好地推进我国养老改革建设发展,文章在对分析原有多层次老年养老保险体系问题的基础上,从我国国情出发,在探讨国外多支柱理论在我国发展可行的同时,探究从多层次到多支柱养老保障体系改革策略,从而实现对老年人退休生活的充分保障。

建立明晰的多支柱养老体系

我国养老金制度改革应当针对不同人群建立不同的制度,其划分依据是农业劳动者还是雇员。对农民应建立普惠制养老金,对城镇职工建立统一的养老金制度。在此基础上,建立明晰的多支柱养老体系。

企业年金制度:嬗变历程、当前困境及优化路径

企业年金制度对于实现我国多支柱养老保障体系的发展目标意义重大。通过梳理20多年间出台的相关政策法规以阐述企业年金制度从无到有的嬗变历程,进而指明当前企业年金制度在基金积累、覆盖范围、投资收益等层面的现状及发展特点,以此为线找出制度当前的发展困境。提出调低基本养老保险缴费率,扩大企业年金覆盖面,提高相关立法层次、落实税收优惠政策,构建良好的投资管理机制、提高基金保值增值能力,提升企业和职工的参与积极性、增强自主保障意识等优化路径,以期为企业年金制度的持续健康发展和多支柱养老保障体系的建构助力。

促进个人养老金高质量发展 补齐我国养老保险体系短板

习近平总书记在十九届中央政治局第二十八次集体学习时提出“要加快发展多层次、多支柱养老保险体系”“规范发展第三支柱养老保险”等重要论述。党的二十大报告提出,“发展多层次、多支柱养老保险体系”,并首次对多层次社会保障体系建设提出了“安全规范”的新要求,充分体现了党中央的底线意识和战略眼光。在人口老龄化背景下,发展多支柱养老保障体系在国际上已有共识。