财政压力、转移支付与地方政府债务风险——基于央地财政关系的视角

从央地财政关系下的地方政府举债策略行为视角出发,将财政压力、转移支付与地方政府债务风险纳入统一分析框架,解析影响地方政府债务风险的关键制度因素。在此基础上,基于2007—2016年省级面板数据,运用带工具变量的面板数据模型和面板门槛模型,对财政压力与转移支付对地方政府债务风险的综合影响效应和路径进行了实证分析。结果表明:财政压力是地方政府大规模举债的重要动因,它对地方政府债务风险有显著的正向刺激影响。同时,考虑央地财政关系中财政压力与转移支付的互动结合才是解释当前地方政府债务风险的关键制度因素,转移支付对于地方政府债务风险的影响显著存在于财政压力的门槛效应,随着地方政府面临的财政压力加大,转移支付对于地方政府债务风险的影响由负向抑制转为正向刺激。据此,从改革央地财政关系缓解地方财政压力、治理转移支付道德风险问题等方面提出了防范地方政府债务风险的政策建议。

超越“零和博弈”:央地财政关系研究的范式转换

传统基于"零和博弈"视角的央地财政关系研究,将央地财政关系视为一种摇摆于集权与分权之间的轮回,并不能发现、解释央地财政关系中的发展与变化。因此,应当超越"零和博弈"的视角,运用一种"非零和博弈"的解释范式来考察央地之间权力分配或博弈。运用"非零和博弈"的研究范式,可以克服旧有模式中所展现的央地关系的集权与分权的"循环论",并能够寻找、解释央地关系中所具有的"发展性"。

民族地区财政自治对央地财政关系法制化的启示

央地财政关系法制化是财政立宪的基本要求。民族自治地方财政自治是央地财政关系的一种特殊形式,财政自治的实践对央地财政关系法制化有重要借鉴意义。现阶段民族地区由于财力不足而濒临形式自治的边缘,其成因主要在于制度设计问题。为了避免央地财政关系形式法制化,应将央地财政关系基本制度写入宪法,将保障地方基本公共支出作为财政分权的基本原则,建立财力测评指标体系实现财政公平,并强化法律制度的可操作性和法律责任。

超大规模国家治理:建党百年央地财政关系的探索与实践

超大规模国家的治理历来是一个世界难题。中国共产党先后经过高度集权的财政体制、放权-收权、财政"大包干"等试验,最终找到了央地分税制体制,从而在单一制下较好地处理了央地财政关系。中国共产党百年来的实践证明:在超大规模国家治理中,中央政府需要保持较高的财政集权,只有在市场经济条件下相对平等地对待地方,并适当照顾地方利益,通过制度和法律来规范双方权责,才能处理好央地财政关系;党的坚强领导和党的人事管理权,也是财政改革成效和国家善治的有效保证。

央地财政关系治理视角下的分类拨款模式改革

党的十九大提出要建立"权责清晰、财力协调、区域均衡"的央地财政关系。本文从央地关系治理的视角出发,建议对政府间财政资金分配管理实行分类拨款模式的改革。首先分析了现代财政制度框架下央地财政关系对转移支付资金分配管理方式所提出的规范性、效率性与协调性要求,并指出了转移支付现实运行中存在的问题;其次,对我国转移支付体系面临的两重困境进行分析,发现单纯地提高一般性转移支付或者专项转移支付,均难以达到既提高地方政府的治理能力又促进基本公共服务均等化的政策目的。在此基础上,进一步分析了分类拨款的定义与优势,指出该模式更为符合央地关系治理的要求。最后,结合基本公共服务清单,对分类拨款的短期与长期实施路径提出详细设计建议。

央地财政关系的宪制变迁与法制调适

央地财政关系的宪法规范调整国家财政权力的纵向划分,央地间财政关系的本质是一国财权财力在中央与地方间的调配,与一国的宪法体制密切相关。作为“元规则”,明晰的央地财政关系的宪法规范对于一国的财政法治化至关重要。我国的《共同纲领》以及四部宪法对央地财政关系都进行了原则性的规定,其变迁过程与国家央地财政关系的探索实践相关联。国家最终确立了“分税制”的现行央地财政关系,取得良好成效的同时也带来了对国家治理工作的宏观不利影响和对央地财政分权机制的制度性阻碍。现行央地财政机制仍受国家法治化和国情的影响,应通过法制调试手段,按照集权有度、分权有法的原则,合理划分央地财政权责。

论我国中央与地方财政关系的法治化——以地方债发行为视角

《预算法》的实施为地方举债提供了法律依据,进一步拓宽了地方财权,但授权中央政府对地方债发行进行诸多方面的控制,不仅导致地方举债依赖国务院的行政决策,而且容易引起地方债发行的软约束。在地方缺乏财政自主权的现状下,中央对地方债偿还实行不救助原则明显存在权责失衡。中央与地方财政关系法治化是地方财政自主的前提,而地方完整的举债权源于财政自主。以《财政基本法》的制定实现央地财政关系的法治化,进而实现地方自主举债,由此地方才能独立承担偿债责任。地方举债规模应由中央政府的行政控制转为规则限制,并以《公共债务法》规范地方债发行权责。

央地财政关系:协调失灵与地方政府财政赤字扩张偏向

文章基于央地财政关系协调失灵导致地方财政赤字扩张偏向的理论假设和现实背景,通过构建一个协调博弈理论模型,运用我国1995-2012年省级空间面板数据模型的GS2SLS和System GMM的回归分析,系统研究了"央地财政关系"对地方政府财政赤字扩张偏向的影响机制。研究发现:我国地方政府存在财政赤字决策的相互模仿行为,中央政府存在通过财政协调机制来协调地方政府的财政决策行为,但并不成功。这意味着我国"央地财政关系"确实存在协调失灵,进而导致地方政府财政赤字持续膨胀的经济现象。

俄罗斯央地财政关系与国家治理的财政逻辑

财政关系作为理解国家权力结构的一个重要方面,在俄罗斯央地关系研究中常被忽略。20世纪90年代的立法集权与隐性分权、21世纪初的立法分权与集权现实,既体现了俄罗斯央地财政关系改革在制度设计与政策执行之间的冲突,更凸显了联邦中央与地方政府围绕财政权力的激烈博弈。实践证明,财政分权能够在一定程度上促进俄罗斯经济的区域化发展,但多年来财政制度改革的结果却是巩固了俄联邦中央对地方预算的控制。可见,单纯基于财政联邦主义的分权理论难以理解与把握俄罗斯在此的行为逻辑,需要进行更深层次的探究。本文首先厘清俄罗斯央地财政关系的发展趋势,紧密围绕财政分权的四个维度,即财政规则、税收分权、支出分权和转移支付制度,探讨联邦政府重新获得财政主导权的手段与方式,其行为所遵循的安全、稳定与发展逻辑及在财政政策上的具体表现,据此,判断再转型背景下俄罗斯国家治理面临的难题与央地财政关系的未来走向。

国家治理现代化视域下的中央与地方财政关系探析

改革开放以来,我国从计划经济体制到市场经济体制,经济面貌发生了翻天覆地的变化,与之相对应的是我国财政在经济中所扮演角色的变化。随着我国经济体的迅速壮大,经济总量的剧增以及当前变化复杂的经济环境,如何建立健全中央政府与地方政府的关系,从而更有效率地发挥财政的职能,更科学地防范潜在的风险成为财税体制改革的重点内容。本文回顾了改革开放四十周年我国经济的整体改革进程以及其对中央政府及地方政府间财政收支关系的影响,并进一步提出在财政现代化背景下中央政府和地方政府之间财政收支关系的发展建议。

加速理顺央地财政关系

庚子多事,国家财政尤其是地方财政状况引人关切。日前,财政部负责人向全国人大常委会作中央和地方财政关系专题讲座。这是一个涉及体制机制的重大问题。在新冠疫情冲击未去、中国经济尚待全面恢复的形势下,财政政策角色吃重,需要更加积极有为、注重实效。只有通过加速理顺央地财政关系,培育地方主体税种,合理划分央地财政事权和支出责任,切实增强地方财力,财政政策才能起到其应有作用。

正确处理央地政府间财政关系的关键“事权划分”——从“财政联邦制”理论到中国实际

中国的财政问题主要集中在如何处理中央与地方财政的关系上,分税制已经明确了中央与地方财政收入的分配原则,在财权清晰的情况下,下一步要确定的就是相应的事权.目前的原则是事权与财权匹配,但是究竟如何划分事权,使之相匹配?本文以“财政联邦制”理论为思想依据,从政府财政实施的三大目标入手,对中央政府和地方政府进行事权划分,并结合中国实际具体剖析.

制定我国《政府间财政关系法》的重点与难点

中央和地方的财政关系一直是国家着力改革和完善的重要内容。党的十九大报告提出“建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系”总体要求,是依宪治国理念在财政关系领域中的具体体现,为中央和地方财政关系的法治化路径指明了方向。应具象我国宪法中有关调整中央和地方关系的概括性规定,制定我国《政府间财政关系法》。制定该法的重点是以“权责清晰、财力协调、区域均衡”作为指导原则,明确调整对象与内容范围,具体包括政府与市场在公共产品配置上的职责与界限,中央与地方的事权划分标准以及与之相匹配的财力协调机制,配套的转移支付制度等等。制定该法的难点是如何与现行的、已有一定规模的相关法律法规进行衔接,以及以我国《政府间财政关系法》为核心构建完善的中央和地方政府间财政事权和支出责任的法律规范体系。

现代财政制度视域下央地事权与支出责任划分

建立现代财政制度是中国新一轮财税体制改革的主要目标。在长期的制度实践下,中国财政制度存在着政府事权边界不清、央地配比失衡、事权与支出责任相互脱离以及政府权责不统一等问题。根据财税改革基本要求,需对央地事权与支出责任的划分进一步规范,并明晰央地财政关系,适当扩大地方财政自治权,明晰事权范围,在明确央地事权与支出责任划分的基础上强化权责统一性。

权责内洽机制是央地关系的核心

政府间财政事权与支出责任划分是现代财政制度的首要任务,是现代国家治理的核心。深化国家治理现代化背景下的政府间财政关系改革,需要在深入认识国家的经济、政治和社会等背景基础上,考量适合一国特点的政府间财政事权与支出责任划分模式和推进方式。中国政府间财政关系,需要充分认识"中央决策,地方执行"的政治要求,在此基础上选择恰当的中央与地方财政事权与支出责任的划分模式,无论是项目法划分还是要素法划分,最终都要充分体现调动两个积极性的问题,核心是权责内洽机制的形成。

深化中直企业“央地融合”问题研究——以辽宁省为例

针对深化中直企业"央地融合"问题,本文以辽宁省为例,采用文献研究与调查研究相结合的方法,重点分析了驻辽中直"央地融合"的必要性和目前发展中存在的问题,并针对发展中存在的问题提出切实可行的对策建议,为实现双方的互利共赢,促进辽宁经济发展提供新思路。

中国式现代化视域下地方政府性债务治理法治化研究

我国地方政府性债务存在显性债务不断增加,隐性债务化解困难的问题。在中国式现代化视域下,地方政府性债务问题产生的制度根源主要在于失衡的央地财政关系,即中央政府与地方政府的财权和事权不匹配。虽然现阶段我国地方政府债务治理取得了一定的成就,但是仍无法满足中国式现代化的发展要求。因此,可以在总结梳理国外制度经验的基础上,以中国式现代化的要求、以法治化的方式对中央财政和地方财政负责事项进行划分,实现分权治理。地方政府与债务治理有关的法治建设重点应当放在平衡地方财政收支关系上。在明确赋予地方政府自主和独立的财政地位后,应当加大对地方政府债务的管理力度,具体措施包括债务余额管理和债务重整管理等制度。

分税制支出端改革与财政转移支付均衡指数研究

本文根据20世纪80年代以来全球性分税制改革系支出分权而非收入分权的本质特征,结合我国各地常住人口和户籍人口的差异性且均不同于国际居住人口的实际,主张按国际标准实行人均财力均衡与公共服务均等化的转移支付制度,并参照国际分税制及居住人口标准从地方常住人口统计中,剔出劳动财富外溢或公共服务外溢等非真实因素,探求出全能体现创新、协调、绿色、开放、共享发展新理念的人均财力均衡与公共服务均等化的智慧评价指数,其改进模型常住人口"标准人"财力分配公式亦可作为均衡地方财政转移支付的计算方法。

新冠疫情折射下的我国应急财政管理制度

新冠疫情对我国经济社会运行带来严重影响。应急财政制度在此次疫情中运转情况如何?本文结合新冠疫情的实际情况,从"钱从何来?""如何给钱?""如何分担?""给多少钱?"四个方面进行了分析。研究表明,通过历次重大突发公共事件的洗礼,我国应急财政在"如何给钱?"方面运转良好,做到了不因资金问题影响防控;在"给多少钱?"即受影响群体的救助方面有力有效,但制度化程度稍显不足。在"钱从何来?"和"如何分担?"两个方面,则几乎没有多少进步,需要在吸收相关学术研究成果的基础上,加快改进与完善,以应对一个高风险世界的来临。

新冠疫情折射下的我国应急财政管理制度

新冠疫情对我国经济社会运行带来严重影响。应急财政制度在此次疫情中运转情况如何呢?本文结合新冠疫情的实际情况,从“钱从何来?”“如何给钱?”“如何分担?”“给多少钱?”四个方面进行了分析。研究表明,通过历次重大突发公共事件的洗礼,我国应急财政在“如何给钱?”方面运转良好,做到了不因资金问题影响防控;在“给多少钱?”即受影响群体的救助方面有力有效,但制度化程度稍显不足。但在“钱从何来?”(应急资金准备)、“如何分担?”(应急管理中的央地财政关系)这两个方面,则几乎没有多少进步。需要在吸收相关学术研究成果的基础上,加快改进与完善,以应对一个高风险世界的来临。