加强流动资金管理 实现企业理财目标

流动资金管理是对流动资产和流动负债的管理。流动资产即为现金、可转让短期证券、应收账款、存货和其他短期资产，流动负债即为短期借款、应付账款和其他短期负债。财务管理的总目标是利润最大化或财富最大化，流动资金管理的目标则是在保证财务管理总目标的前提下取得资金最大程度的流动性。财务管理目标又称理财目标，企业理财目标是在特定的理财环境中，通过组织财务活动，处理财务关系所要达到的目的。从根本上说，理财目标取决于企业目标，取决于特定的社会经济模式。企业理财目标具有体制特征，整个社会经济体制、经济模式和企业所采用的组织制度，在很大程度上决定企业理财目标的取向。

应对流动资金实行目标管理

实行资金目标管理,应抓好以下几个环节: 一、确定资金目标值。资金目标管理的首要任务是确定目标。目标是否先进合理,是否符合实际,是搞好目标管理的基础。目标既不能定得过高,让人望而生畏,失去实现目标信心;也不可定得过低,轻而易举就能实现,使人不再努力。一般以上年实际为基础,结合当年生产经营目标,上级有关部门对加速资金周转的要求和价格因素等,进行测算。国家要求我公司1991年的定额流动资金周转天数为92天,即在今年的基础上加速2％。二、对资金目标值进行分解落实。我公司资金目标逐级展开,层层分解落实,是通过资金归口分级管理和建立目标保证体系进行的。

论企业流动资金定额管理

在生产经营过程中,流动资金要顺次经过供、产、销三个阶段,最后回复为货币形态,并得以价值的补充和增殖。所以,流动资金周转的快慢,利用效果如何,关系到生产过程的各个环节是否畅通无阻,它是再生产全过程的综合反映。这里,仅就流动资金定额管理中的有关问题,谈点看法。制定流动资金定额,实行流动资金的定额管理,是现代化大生产的客观要求。企业的生产经营活动是有计划地进行的,因此流动资金的形成和使用也必须要有计划。有了先进而又合理而又切实可行的定额和计划,企业的流动资金占用就有了标准。

浅议流动资金目标 管理银企双向承包

张明亮的《浅议流动资金目标管理银企双向承包》给读者一条现实经验的启示:工商银行河北省邯郸市邯钢路办事处首创的“银行与企业对资金效益指标双向承包”的流动资金管理办法,有效地缓解了企业流动资金紧张状况,有助于企业走出困境。它是一条推进我国专业银行企业化经营的新思路。

《工业企业流动资金目标管理》——一本深化企业内部改革的有益论著

由陕西省金融学会资金研究会沈民刚高级经济师等倡议组织研究编写,经中国金融学会、陕西省金融学会审查推荐的《工业企业流动资金目标管理》一书,最近由西北大学出版社出版。作者根据我国经济体制改革对资金管理的新要求。

流动资金目标管理初探

流动资金周转速度的快慢和占用量的多少，是宏观经济与微观经济协调性能的一个指示器，是反映流通状况或生产和前求之间衔接情况的一面镜子，也是衡量社会经济效盗的综合性指标之一。为了切实加强流动资金管理，我们认为对工商企业必须推行流动资金目标管理办法。现就流动资金目标管理的问题，谈一些粗略的意见。

谈谈试行流动资金目标管理承包制

(一) 1983年6月国务院决定,国营企业的流动资金改由银行统一管理。这一改革,改变了都管都不管的现状,应该说,这是一个前进。但由于这项工作牵涉面广,政策性强,情况复杂,加上随着我国有计划商品经济的蓬勃发展和金融体制改革的不断深入,越来越显露出由银行一家统一管理的办法已出现严重的不适应,主要表现在流动资金占用水平有升无降,积压物资有增无减,资金“水份”日趋增多。据对全省1326户国营工业企业调查统计,1986年全部流动资金周转天数为192天,比1985年减慢18天比1984年减慢26天;百元产值资金率为58.65元,比1985年增加8.11元,比1984年增加9.45元。问题的症结在哪里?原因限多,我认为主要有管理体制问题,同时也有企业和银行二家的问题。具体分析有: 1、从流动资金管理体制上来看:一是管理和供给融为一体,银行“统管”变为“统包”,各家挤银行情况较为严重,类似于1959年搞过的那种“金额信贷”,导致银行的信贷规模扩大,超“负荷”

试探流动资金目标管理

一、资金目标管理的意义和作用 三中全会以来,随着国民经济体制的改革,我国企业的管理体制已经发生了重大变化,企业自主权扩大了,指令性计划的范围缩小了,产品自销量扩大,企业在国家计划指导下,根据市场需求的变化,确定生产的目标,自主经营,自负盈亏,企业职工的物质利益与企业经营成果的好坏直接挂钩。在这种情况下,倘若企业不深入细致地了解市场供求变化。

国营农业流动资金贷款实行定额管理探微

柳州农行城郊办事处从1991年起对11个国营农场、牛奶场、水产养殖场,2个农办商业,6个农办工业的流动资金贷款实行定额管理。通过一年的实践,已经显示其优越性。 过去我们办事处对国营农业流动资金贷款的发放,都是由企业提出申请就派出信贷人员进行调查,然后研究决定发放与否。这种忙于应付的做法,难于保证贷款质量,也往往误了农时,企业有意见,办事处也感到“吃力不讨好”。从1990年10月份起,由办事处通过派员到大桥园艺场开展国营农业流动资金贷款发放、管理情况调查。农场反映还是实行定额管理好。于是办事处根据该场近几年来定额流动资金平均占用水平和该场1991年的生产、销售计划,核定给该场1991年度定额流动资金贷款350万元,并按农业生产周期长的特点,确定定额贷款期限为一年,期限内不抽走资金。接着又把这个办法向其他场、厂、公司推广,适应了国营农业对信贷资金的需求。《柳州日报》曾对此作了报道,肯定我们办事外信贷向农业倾斜的思想明确,方法对头,为国营农业企业的生产经营创造了一个宽松的环境。

企业流动资金的目标管理

目标管理是在现代管理中,通过制订若干考核目标来对企业经济行为的全过程,实行全面综合管理的一种科学方法.流动资金目标管理,是以企业的主要经济指标和相关项目升降、执行结果为考核内容,以促进企业改善经营管理,合理使用资金,提高资金使用效益的一种资金管理方法;也是银行通过对贷款户进行经济活动分析,把握供、产、销动向,根据企业的资金管理目标,划分贷款投向,改善资金供应的一种管理办法.

实行流动资金定额管理提高资金利用率

山东省荣成县大鱼岛村，为了缓解资金投放和占用构矛盾，实行流动资金定额管理。具体管理办法是：一、确定各企业流动资金指标。流动资金包括低值易耗品、库存物资，库存产品。在产品、渔民预支、各种费用及应收款和预付款上，根据各单位生产规模和前几年资金占用情况，考虑价格涨落因素，定出各单位全年流动资金指标。二、各单位根据指标，

第四讲 流动资金管理(下)

四、定额流动资金来源计划企业定额流动资金的来源,除了国拨流动资金以外,就是企业内部流动资金来源和国家银行贷款。在核定流动资金定额以后,只要落实国拨资金,确定企业内部流动资金来源,就可求得需要的银行贷款数额。国拨流动资金除包括原有国家流动基金以外,还有基本建设转来的流动资金。企业内部的流动资金来源,主要有企业积累和定额负债。现就有关主要项目的确定分述如下: (一)确定国拨流动资金数额企业原有国拨流动资金,是老企业定额流动资金的主要来源,属国家所有,由企业使用。

市场经济与流动资金管理体制改革

我国1992年掀起的第二次改革浪潮,是以彻底转换企业经营机制,把国营大中型企业推向市场,建立社会主义市场经济体制为目标的。新的经济体制模式的确立,迫切要求正确处理好银行与企业的关系,建立与之相适应的企业流动资金管理体制。本文试就如何适应社会主义市场经济发展的要求来改革我国流动资金管理体制的问题。

企业流动资金管理方式浅析

在企业资金周转过程中,企业流动资金的良性循环是企业得以发的展重要条件.由于企业内部经营管理上的欠缺和外部宏观环境的影响,我国国有企业资金紧张在一定程度上是必然的,而且还会存在较长一段时间.作为企业自身来讲,现阶段解决流动资金紧张问题最有效和最根本的办法就是加强企业内部流动资金的管理.而目前流动资金管理的最佳方式就是定额流动资金目标管理机制.

加强流动资金管理 提高资金利用效果——关于上海自行车厂流动资金占用情况的调查

去年,我们曾对上海自行车厂(以下简称“上自厂”)的流动资金占用情况作了一些初步调查,现就如何加强企业流动资金的管理提出一些粗浅的看法。(一) 上自厂是一个有四十年历史的老厂。建国三十多年来这个厂取得了很大的成绩。1980年,该厂生产的永久牌13型自行车荣获轻工业部颁发的银质奖。在全国自行车行业中,上自厂的年产量最高,1980年年产自行车196.4万辆;1981年又创造了年产213万辆的新纪录。可比产品的单位成本也是全国最低的,1980年单车成本只有六十多元。

建立经济管理责任制加速流动资金周转

流动资金是企业在储备、生产、销售过程中,周转性的资金。企业的生产经营发展顺利,流动资金循环周转就畅通,反之,生产经营不好,物资大量积压,流动资金必然出现占用多,周转慢,甚至周转不灵。所以企业流动资金占用多少。

加强企业流动资金管理的途径

一、定额流动资金的管理 资金构成即资金项目的组成,按管理方式可分为定额流动资金和非定额流动资金,工业企业流动资金构成项目有储备资金,即原材料、辅助材料、修理备用件、包装物。

加强企业流动资金管理问题探讨——温州市国营工业流动资金占用状况的调查

最近,我们对市属预算内国营工业企业流动资金使用状况作了调查,现就这方面的情况和问题谈点看法。(一)资金是在社会主义再生产过程中,生产、分配、流通和消费等环节中的社会主义公有财产的货币形态。企业的资金,总是从货币形态开始,经过购买、生产、售卖三个阶段,又复归为货币形态,实现价值增殖。企业各个阶段资金按比例的并存,生产与流通、供产销的衔接,是实现资金良性循环的条件,并在一定程度上影响或制约着建设规模和经济发展速度。重视资金形态变化,研究资金运动规律,提高资金使用效益。