功能主义趋势下保证金账户担保的去典型化研究

《民法典》的出台使保证金账户担保的性质实现了从典型担保到非典型担保的跨越,但在司法实践中,保证金账户担保的法律性质和具体规则难以摆脱典型担保对其根深蒂固的影响,究其原因在于我国立法受德国民法教义学影响深远,将担保权归属于物权阻碍了担保功能的发挥。因此,应当回归担保权优先受偿的本质功能,弱化保证金账户的担保客体的特定化要求,强化保证金账户担保的公示,使保证金账户担保真正“去典型化”。

融资租赁交易的“担保功能化”

《民法典》的编纂以形式主义为基本框架,融入功能主义,融资租赁就是功能主义最显著的表现。在融资租赁交易中,出租人的所有权实质上体现的是担保的功能,是形式意义上的所有权,实质意义上的担保物权。融资租赁合同是具有融资、租赁、担保功能的合同,与普通的租赁合同有所区别。融资租赁合同本身具有担保功能,但具有担保功能并非等于担保合同,其与担保合同存在差异。融资租赁合同出租人所有权的登记也是为了保障租金债权能够顺利实现。在融资租赁交易中出租人的所有权与其他权利人之间发生冲突时,是否可以适用动产抵押权的相关规定,在学术界有一定的争议,明确其在权利发生冲突时的顺位规则,是维护融资租赁交易安全的前提。

功能主义立法下担保制度对抵押物租金的容纳与处置

关于抵押物租金在担保制度下的处理,日本民法和美国UCC采取了不同立法路径,前者将其作为物上代位的客体,后者则将担保物权自动延伸于抵押物租金.我国《民法典》未借鉴以上两种立法经验,并对此问题的规定存在不足,忽视了租金收取情形、抵押同租赁的时间顺序、抵押人以租金债权设立质权等情形,由此引发了司法实务和学理上的争议.基于“担保功能主义”和“物权法定主义”的平衡、“功能主义立法”和“意思自治”的平衡,抵押物租金可以成为担保物权客体,且现阶段基于立法稳定的适宜路径是经当事人的合意将担保物权延伸于抵押物租金.抵押物租金存在担保物权堆叠情形导致权利冲突时,应类推适用《民法典》第414条解决,而非抵押权人当然有权收取抵押物租金,《民法典》第412条“抵押权人有权收取”的表述欠妥.

论违约金请求权与履行抗辩权之关系——以违约金的担保功能为视角

在约定违约金的交易中,一方违约但相对方尚未履行给付义务时,双方当事人可否就违约金债务与原合同义务主张履行抗辩权,法律上无相应规则,学理上也有缺陷。应从违约金的担保功能出发探讨违约金请求权与履行抗辩权的关系,区分违约金在预防阶段和清算阶段的担保功能。当事人对违约金担保功能强弱的不同约定,将影响违约金在清算阶段与履行抗辩权的关系:当违约金担保功能的强度大于法定违约责任时,仅债权人可以主张履行抗辩权;当违约金担保功能的强度接近于法定违约责任时,双方均可主张履行抗辩权;当违约金担保功能的强度小于法定违约责任时,双方均不得主张履行抗辩权。

动产功能主义担保的体系化构造

《民法典》引入功能主义担保理念是动产担保制度的重大变革。依照功能主义担保理念,只要交易实际发挥担保功能,就适用统一的动产担保规则。但在物债二分的财产法体系中,既保留了不同类型的法定动产担保物权,又引进了功能主义的担保理念,事实上造成了法律体系的不协调。基于中国的立法实际,动产功能主义担保的体系化应当在物权法的财产体系下展开。功能主义担保理念对传统物权法体系造成的影响,可通过缓和物权法定以及在其他财产担保方面准用动产担保的一般规则予以化解。

封闭型公司股权让与担保涉税问题研究——以应税事实认定为依归

股权让与担保在实践中暴露出的税负劣势,成为市场主体适用其作为融资手段的阻碍。为解决股权让与担保的税负劣势,由担保人、被担保人在达成股权让与担保合意之初即向国家统一的股权质押登记平台备案登记。同时,税务机关在核定应税事实时,将基础合同与担保合同的当事人作为一个“特殊利益团体”,以整体、联系的视角对该团体引发的所有经济事实、法律事实,进行综合认定。

动产与权利担保统一登记制度的实体法释论

《民法典》奠定了动产与权利担保统一登记的构建基础,动产与权利担保统一登记制度并非登记程序规范的整合,统一登记制度关于登记范围、登记内容及担保财产的规定性具有显著的实体面向,故应依循实体法视角阐述其规范构造。基于《民法典》第388条典型担保与非典型担保皆应纳入登记范围,赋予其登记能力,登记可以产生对抗效力;基于登记对抗规则,统一登记采行声明登记制,登记内容旨在提示第三人担保财产上可能存在担保权;从担保财产上来看,允许对担保财产进行概括性描述,并将“物权特定化”的时点推迟,实现担保物权时担保财产特定化即可。

数据交易所数据资产质押担保创新应用实践

随着《企业数据资源相关会计处理暂行规定》《数据资产评估指导意见》《关于加强数据资产管理的指导意见》等一系列重要文件的发布,数据资产作为一项新型资产受到学界和业界的广泛关注。从2023年开始,上海数据交易所就着手对数据资产及其创新应用开展深入研究,并基于国家级数据交易所的功能定位,更加关注以数据资产创新应用为特征的价值实现问题。

物权法定视角下让与担保的信托构造与解释

让与担保作为罗马法中一项古老的物上担保制度,现已广泛运用于我国民商事交易活动。《担保解释》第68条首次对让与担保的合同效力和优先受偿权予以肯定,但让与担保的法律构造至今仍未明晰。最高人民法院在认定让与担保的物权效力时,也因其可能违反物权法定原则而存在裁判不一的现象。虽然实践中对让与担保的物权效力认定标准渐趋宽缓,但通过习惯法物权、担保物权将让与担保纳入物权体系仍存在解释上的问题。让与担保的实质是运用财产所有权以保障债权的实现。游离于物权体系边缘的让与担保不宜通过扩大解释《民法典》第116条将其纳入担保物权之中,可以通过信托法解释实现其与物权法定原则的契合,使之发挥类担保物权的功用,保护债权人利益。

功能主义担保立法语境下融资租赁出租人的物权性质与救济——“变性”抑或“增容”?

我国《民法典》第388条第1款有关担保合同包括“其他具有担保功能的合同”的规定引发了融资租赁交易中出租人享有的是所有权还是担保物权、在承租人破产时是取回权还是别除权的争论。但《民法典》承继了原《合同法》中有关出租人享有租赁物所有权的规定,并未将其变性为担保物权。“变性论”与《民法典》规定的文义不符,也不能妥当解释不动产融资租赁、约定所有权期满归属于出租人的租赁物权属等问题。“消灭隐形担保”的立法目的通过明确租赁物的权属登记已经解决,并非必须将所有权变性,肯定担保功能不等于只享有担保物权。《民法典》第388条规定增加了出租人的权利实现方式,在《民法典担保解释》中得以落实。故出租人有权依据其所有权选择主张取回权或者担保物权的权能,在破产程序中可以选择主张取回权或者别除权,是“增容”而非“变性”。

功能主义视角下所有权担保的实现路径及价值冲突消解

所有权担保的实现有形式主义和功能主义两个路径,其中功能主义采用担保程序的实现路径,是双方当事人真实的意思表示,有利于债权人和债务人双方的利益,也有利于维护担保关系的稳定。实践中,首先应当遵循当事人选择的路径;协商不成,法院再判定采用担保程序;破产案件中,法官在面对原被告方不同诉求时,可以采纳《企业破产法》第109条进行裁判。登记技术的进步和登记制度的发展可以有效地弥补功能主义的效率缺陷。

实质一人公司关联担保的法律效力研究

对实质一人公司的界定,应当采穿透式审判思维,依据股权比例、股东间的关系、公司的出资来源和利益归属、经营管理权的行使、公司意志的表达等因素进行综合衡量。实质一人公司的关联担保行为符合一般民事法律行为有效的要件,并且还具有无可比拟的商业价值,故应当对其予以肯定,至于存在的潜在风险,可以通过完善救济制度的方式来实现利益平衡。

上市公司担保行为的经济功能和演变特征

中国上市公司担保是一个很复杂的问题,不仅涉及上市公司、银行和被担保公司,还涉及到上市公司大股东、管理者和监管层;不仅是上市公司的个体决策行为,更是上市公司的群体市场行为。要有效规范和治理目前中国上市公司不规范的担保行为。

中小企业信用担保机构功能缺陷分析

从实际的运行情况看 ,我国中小企业信用担保机构无法全面解决中小企业自身存在的各种问题 ,这些问题包括 :第一 ,无法提升中小企业的信用 ;第二 ,不能扩展或部分替代商业银行的功能 ,反而增加了交易费用 ;第三 ,不能很好地解决资金来源等自身问题 ;等等。因此 ,要从担保机构的建立方式、担保资金的运营方式、担保资金的来源等方面着手完善。

审计功能、产权歧视与银行贷款担保

银行贷款是非金融类企业外部融资的主要渠道。采用我国上市公司数据,考察不同情境下银行贷款担保决策中的审计功能及约束条件。研究表明:首先,作为审计结果输出的审计报告意见越差,银行要求企业贷款担保比例越高,即审计功能有效;其次,纳入产权性质,国企的政府隐性担保对审计功能具有高度替代效应,表现为银行贷款担保决策中"产权歧视"严重削弱了审计功能;然而,高水平的市场化发展只能部分缓解但无法消除这一替代效应。进一步研究表明,银行对审计师异质性特征具有"选择"敏感性,能够甄别不同事务所规模与任期、不同审计师个人任期情境下的审计报告增量信息并调整授信决策,但对审计师个人专长、职务角色等特征不敏感。本文基于审计视角拓展了银行贷款决策研究,为审计服务促进金融资源配置提供了经验证据与政策参考。

知识产权质押的担保功能初探

担保物权一般具有担保功能和融资功能。担保功能，简而言之，就是担保债权实现的功能。担保物权自立法确立以来，无论种类、形式如何变化，担保功能总是担保物权的基本功能。可以说，担保功能的强弱直接关系到担保物权的实现债权的能力大小，关系到债权的安全与否。因此从担保功能的角度分析担保物权的实现问题，是一个崭新的思路。

物权法定缓和的绝处逢生与继续完善——《民法典》规定“其他具有担保功能的合同”概念价值

《民法典》第388条规定了"其他具有担保功能的合同"的概念,学说作出了不同的解说,使意定担保物权不只局限于《民法典》的物权编,也扩展到合同编规定的所有权保留、融资租赁和保理等具有担保功能的合同,扩展了担保物权的类型。但是,规定"其他具有担保功能的合同"概念的更重要价值,是将《民法典》以及其他没有法律规定的让与担保等具有担保功能的合同纳入了担保物权的范围,使《民法典》规定的刚性物权法定原则增加了柔性,实现了担保物权类型的缓和,对于其他物权类型的缓和也提出了新的思路。通过制定法、法官法和习惯法的扩张,进一步扩大物权法定缓和的适用范围,将使我国的物权法定原则具有弹性,能够更好地为社会经济发展和交易实践服务。

中小企业信用担保的经济实质与商业化运营条件

当前，我国中小企业信用担保行业快速发展。在国民经济和金融体系中发挥着越来越重要的作用。但学术界对信用担保行业的经济实质、内在机理、运营模式和可持续性等问题仍然存在许多模糊认识。这些问题如果不能得到及时澄清，则无论在理论上，还是在实践中都将给行业本身的发展带来不利影响。

“隐性担保”对证券市场功能影响研究

根据证券市场理论,投资者只有在市场机制作用下理性投资,才能促进证券市场功能的发挥。我国政府对证券市场的干预行为为投资者提供了"隐性担保"的心理预期,弱化了市场机制在证券市场运行中的作用,直接导致投资者对政府行为的依赖,使证券市场在非均衡状态下运行,其功能失衡。

论知识产权质押担保功能的优化

知识产权质押法律风险的产生可归至知识产权与生俱来的客体无形性、时间性、权利被授予性、价值不稳定性等特殊性。知识产权质押客体的特殊性致使知识产权质权的实现面临诸多障碍。据此,应紧密结合知识产权的固有属性,采取相应的风险防范对策,优化知识产权质押的担保功能。