审慎性监管与银行效率:来自中国银行业的经验证据

本文采用异方差随机前沿模型和2003-2012年我国95家商业银行数据,研究了我国现行的主要审慎性监管指标对银行成本效率和利润效率的影响,并计算边际影响分析了它们与银行效率的非线性关系。研究表明:资本充足率、杠杆率对成本和利润效率均具有边际递减的促进作用;贷存比对成本效率的影响存在非单调性;流动性比率对成本效率具有边际递增的抑制作用;拨备覆盖率对成本和利润效率的作用均存在非单调性。总体而言,按我国现行标准实施的审慎性监管没有导致银行效率损失,但单纯依靠提高审慎性标准的监管方式不可持续。

审慎性监管有助于改善银行效率吗?——基于门限模型的实证研究

基于个体效应随机前沿模型和2005-2012年我国41家商业银行的数据,计算银行的Malmquist全要素生产率,并采用面板门限模型分析我国现行的主要审慎性监管指标与银行效率的非线性关系。研究表明:(1)资本充足率和杠杆率对银行效率均具有边际递减的促进作用。(2)流动性比率对银行效率的抑制作用呈边际递增性;贷存比对银行效率具有边际递减的促进作用。(3)拨备覆盖率对银行效率的影响具有非单调性;贷款拨备率对银行效率具有边际递减的促进作用。总体而言,按我国现行标准实施的审慎性监管没有造成银行效率损失,但单纯依靠提高审慎性要求的监管方式不可持续。

新兴市场经济中银行监管的审慎性要求比较

与市场相对成熟国家相比 ,新兴市场经济中银行监管在审慎性要求上更倾向于实行各具特色的量化或其他具体限制———集中体现在银行资本 ,关联贷款、单个借款人贷款和贷款投向 ,流动性比率和法定准备率 ,外汇敞口头寸和外汇期限不匹配等方面的要求或限制上。参考各国的做法 ,对于我国调整和完善更为具体化的审慎性标准具有重大的现实意义。

微观经济学案例选择的审慎性思考

微观经济学课程理论性强,前提假设条件严苛。案例教学可以激发学生的学习积极性,提高学习效果,是培养创新精神和实践能力经济学人才的重要途径。但在具体实践中,微观经济学教学案例存在选择不当的问题。本文以"讲价"案例的价格歧视类别归属为例,分析了通常教材中将"讲价"案例归属于一级价格歧视存在的问题以及其归属三级价格歧视的合理性,并在此基础上提出微观经济学案例选择的审慎性原则。

先确立审慎性监管 再考虑存款保险

建立存款保险的动因与方案 中国银行业监督管理委员会（下文简称“银监会”）从中国人民银行（下文简称“人行”）分离出来之后，监管的职能转移到了银监会，但是为处置不良银行“买单”的职能仍然在人行手中。人行为此不得不被动承担处置问题金融机构成本。在上世纪90年代中后期几次处理问题金融机构的行动中，人行被迫以再贷款名义提供资金。对这些即将关闭的金融机构发放信用贷款显然收回无望。由于缺少审慎性监管的保护，这样的情形注定还会再次发生。为了杜绝滥用再贷款，

中央银行在宏观审慎性管理中的作用

中央银行在宏观审慎管理中的重要性已被理论界和政府一致认同。本文阐释中央银行宏观审慎性管理的理论基础,并对我国中央银行在宏观审慎性管理中的主导作用进行探析。

审慎性原则在新《企业会计制度》中的运用

一、审慎性原则在资产减值准备中的运用 1.周定资产减值准备。新会计制度规定企业应当在期末或者至少在每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回的金额低于账面价值的，应当按可收回的金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。

审慎性金融监管的实施目标与步骤

审慎性金融监管的实施目标与步骤尹纪钢于辉桥当前，金融风险的防范已成为我国金融工作的重点和焦点，审慎性监管经实践证明能较成功地防范金融风险。因此，它将成为我国中央银行今后监管的一项重要举措。其主要内容：监督金融机构经营和管理的审慎程度，监视其经营和管...

审慎性原则在新《企业会计制度》中的运用

在市场经济条件下，企业面临的竞争和风险日益加剧，不确定的经济业务越来越多，所以会计信息使用者也越来越关心与不确定性事项相关信息的揭示。新的《企业会计制度》于2001年1月1日起执行。比较新旧会计制度，新会计制度特点之一就是审慎性原则得到了更进一步的体现。其具体运用如下：

《外资银行管理条例》:审慎性监管

《外资银行管理条例》在我国全面开放金融市场的前夕就颁布了,该《条例》体现出四大立法亮点:从法制层面保证我国履行加入世贸承诺;既体现了国民待遇原则,又适度保护了本国银行业;审慎性原则贯穿于条例始终;

公司治理、董事长任期与银行经营审慎性

基于2013-2017年中国109家商业银行的样本,量化银行经营审慎状况,实证分析银行公司治理要素、董事长任期对经营审慎状况的影响。研究发现:公司治理要素对银行风险审慎程度有显著影响。银行经营的不审慎水平与董事会规模呈U形关系,并显著受到董事长任职时间的正向影响。董事责任义务的约束不足,董事在监督银行经营审慎性方面存在搭便车现象,由于公司治理中的多重利益冲突导致董事长会放松监督,最终会造成银行贷款风险不能及时暴露和处置,为改进中国商业银行公司治理状况,完善银行风险管理体系提供了新的思路。

WTO框架下外资银行市场准入监管的审慎性措施研究

外资银行市场准入监管问题与金融服务自由化有着密切的联系。WTO框架下有关审慎性措施的规定体现了金融服务贸易自由化对各国金融监管的双重要求。本文主要通过分析GATS中的审慎性措施的含义以及判断标准,指出了我国外资银行市场准入监管的若干问题,并对如何进一步充分利用审慎性措施来完善我国外资银行市场准入条件提出相应建议。

正视审计之性:独立性 审慎性 重要性——南方保健审计失败案的启示

针对安永对南方保健的重大审计失败案例,本文拟从独立性、审慎性、重要性等三个角度,深入剖析注册会计师审计失败的成因,并结合我国目前注册会计师审计的现状提出若干建议。

中国宏观审慎性金融监管问题评析

自2008年金融危机以来,针对系统性风险的宏观审慎性金融监管,发展成全球金融治理的核心内容,并逐渐成为中国金融监管改革的新理念。危机十年后,宏观审慎性监管在中国金融监管的宏观战略和微观实践中发展起来,但同时也面临诸多问题,具体包括系统性风险识别的不足与困难、政策工具的银行导向与行业割裂、机构设置协调乏力、执行效果全面评估的困难等。通过详述这些问题,本文为推动中国宏观审慎性金融监管体系的完善提供如下政策着力点:积极响应G20信息缺口动议,加快金融统计的综合化、标准化和法治化进程;加强对非银行非保险系统重要性金融机构和金融市场基础设施的监管;建立跨行业、跨部门、跨层级的系统性风险综合评估体系;增强宏观审慎性金融监管部门的协调和合作,解决金融监管行业割裂、形式合作和协调乏力的问题;推进宏观审慎性金融监管政策执行和效果的整体性评估。

共识与争论——宏观审慎性全球金融治理评析

自2008年金融危机以来,宏观审慎性金融监管已成为全球金融治理体系的核心内容,国家和国际金融监管主体就宏观审慎性监管理念和实践达成了基本共识。理念共识表现在对宏观审慎性概念的起源、政策目标和内在逻辑的认知方面,实践共识则主要表现在宏观审慎性金融监管的国际制度建设方面,具体涉及系统性风险的识别和测量,以及应对时间维度和跨行业维度系统性风险的政策工具。虽然达成基本的观念和实践共识,但宏观审慎性全球金融治理依然存在诸多分歧和争论,包括政策工具分类多样化、机构设置差异化和挑战、政策执行的差异性、有效性整体评估的不足和困难、政策边界模糊及外溢性、大国政策波动及共识弱化。维系共识和解决分歧是保持制度变迁动力和趋势,进而推动全球金融治理体系持续完善的关键。

基层央行宏观审慎性管理框架实践与探索

2008年国际金融危机之后,宏观审慎性管理作为应对系统性金融风险的重要措施,受到BIS、IMF、G20集团等国际组织以及各国金融管理部门的普遍重视,我国十二五规划也明确提出构建逆周期的宏观审慎管理制度框架。中国人民银行作为中央银行,维护金融稳定、防范系统性金融风险是重要职责,因此研究建立宏观审慎性管理框架十分重要。本文从基层央行角度出发,从五个方面阐明基层央行在构建宏观审慎性管理框架方面,已经开展的部分实践以及未来的重要工作。