否定意见审计报告的案例研究

审计报告是连接投资者与被投资企业的沟通枢纽,为投资者提供决策信息,但审计部门在出具报告时,根据实际情况会出具否定意见的审计报告,这种类型的审计报告对企业起到消极的作用,本文在对相关学术文献分析和整理的基础上,对出具否定意见审计报告的原因进行分析,运用案例分析方法,在了解企业基本情况后,对其2019年审计报告进行分析,探究其被出具否定意见的原因,对上市公司提出相应的改善建议。

上市公司内控失效案例研究——以泽达易盛为例

由于我国的上市公司在内部控制方面起步较晚,存在着诸多不完善的内部控制环境,从而导致了一些上市公司的管理层对内部控制管理的认识不足。文章通过对泽达易盛公司的审计报告、内部控制审计和内部控制评估报告的分析,指出了内部控制的缺陷、原因,并提出了相应的完善意见,以期为我国上市公司的内部控制建设提供参考。

2019年度上市公司内部控制审计报告分析

本文从近3年上市公司内部控制审计报告着手,梳理上市公司内部控制审计报告意见类型和趋势;查找导致上市公司被出具否定意见内部控制审计报告的主要原因;列举上市公司内部控制重大缺陷的常见现象,并分析内部控制重大缺陷产生的本质原因。避免上市公司大股东凌驾于内部控制之上的方法,尽可能调整组织架构,实现现代企业三权分立的格局;最终强调:不披露虚假信息、不从事内幕交易、不操纵股票价格、不损害上市公司利益是所有上市公司大股东、治理层、管理层应牢牢遵守的基本原则。

上市公司内部控制作用的发挥研究——基于我国施工建设公司的视角

在我国企业内部控制框架体系日臻完善的背景下,各大上市公司内部控制仍旧问题频发,我们不得不思考上市公司的内部控制发挥作用了吗?内部控制制度怎样才能得到有效落实。本文以我国施工企业单位近十年来内部控制出现的大小问题为切入点,详细我国上市施工单位内部控制失效的原因,反思得以启示,探究加强内部控制有效性的多方面措施,以促进上市公司内部控制充分其发挥。