会计师事务所聘任新模式:审计银行制

本文从实际角度出发,对现行的三种会计师事务所聘任模式的弊端进行简要分析,在此基础上提出构建审计银行制的会计师事务所聘任新模式。该模式旨在解决目前影响注册会计师独立性的两大根本问题:企业对解聘权的拥有与否和审计收费金额的确定。经分析,将审计银行制最终确立为以下形式:会计师事务所通过评级制度实现与质量相挂钩,企业采取支付行业平均审计费的方法进行质量权衡,审计银行作为中介收取和支付审计费用。

Excel在审计银行存款未达账中的应用

银行存款审计是审计工作中必不可少的环节之一.为提高工作效率,我们在审计银行存款未达账项时,利用Excel进行了尝试.

EXCEL在审计银行存款未达账项中的应用

银行存款审计是审计工作必不可少的环节之一。Excel电子表格软件可以较方便地找出银行存款日记账与银行对账单中的记账错误和未达账项，提高审计效率。

以全流程研究型审计赋能银行高质量发展——以大型上市农商银行审计实践为例

研究型审计是新时代审计工作的最新要求,业内对商业银行研究型审计工作理论开展了不同角度的研究,但对全流程审计讨论与实践研究较少,文章结合银行工作实践,进行研究型审计工作初步总结,结合新形势下审计工作挑战,对未来研究型审计进行展望和路径探索。

促进商业银行外部审计支持金融监管

本文梳理了已上市商业银行的关键审计事项信息和监管行政处罚信息,归纳总结了商业银行外部审计现状和金融监管现状,探究外部审计工作现存问题并挖掘成因,提出促进审计理论紧跟监管实践、促进审计制度协同监管政策、促进审计组织补充监管资源、促进审计内容突出监管重点等政策建议,以有助于发挥审计与监管在我国金融高质量发展中的协同治理作用。

如何提高商业银行审计项目实施质量

商业银行作为金融体系的重要组成部分,其审计项目的实施质量直接影响着金融市场的稳定性和公众的利益。然而,在当前的审计实践中,商业银行审计项目实施质量存在诸多问题,如审计效率低下、审计结果不准确等。本文分析商业银行审计项目的特点,探讨提升审计项目实施质量的必要性,揭示实施质量控制中存在的问题,并提出加强商业银行审计项目实施质量的策略。通过深入探讨这些问题和策略,本研究旨在为商业银行审计项目的质量提升提供有益的参考。

基于风险导向的商业银行提升审计能力路径分析

随着全球经济一体化进程的加速与金融产品服务的持续创新,商业银行面临的风险趋于复杂化与多元化,对银行审计的精准度、深度及效率提出了更为严苛的要求。在此背景下,审计方法发展出了风险导向审计策略,其强调预先识别、量化评估及针对性应对与银行业务活动紧密相关的各类风险,通过优化审计资源的配置来提升审计工作的整体效能。本文分析了基于风险导向的商业银行审计问题,提出了优化策略,旨在优化审计资源分配,提高审计效率和有效性,助力商业银行规避经营管理风险。

风险导向型商业银行审计

基于风险导向来开展商业银行审计工作,本质上是了解并分析银行业务中存在的各种风险,有目的地来制定内控控制审计目标,有重点地完成各项审计内容,争取将审计作用发挥到最大,推动商业银行长远发展。对商业银行进行风险导向型审计,对于存在的各类风险有着更好的管理效果,对提升内部控制效率意义重大。本文基于商业银行审计要求,对风险导向型内部控制审计实施优势以及方法进行了简单分析。

银行内部审计标准化实现路径研究

当前社会经济环境复杂多变,各类风险逐渐暴露,对银行业的风险控制水平提出了更高要求。同时银行业务种类和规模不断增加,银行间竞争加剧,风险监测工作量与日俱增。内部审计作为银行的“第三道防线”,在风险控制方面具有重要作用。然而随着银行业降本增效政策的实施,内部审计资源与审计需求之间的落差逐步增大,如何充分利用有限的资源实现审计工作成效的最大化是当前银行内部审计工作需要面对的难题之一。论文尝试探讨依托审计模型技术,对大批量同类型审计项目进行标准化定制,从而达到高效率、低风险、多成效的目标,在确保审计风险可控、监管要求达标的情况下缓解审计资源不足现状。

关于地方商业银行审计的几点思考

近年来,地方商业银行在支持地方科技创新、绿色金融、小微企业、“三农”、灾后重建等重点领域和薄弱环节有着举足轻重的作用。但近几年地方商业银行案件频发,经营风险变大,对当地金融生态造成了较大冲击,产生了严重的信用风险。因此,为保障金融领域政令畅通,促进金融服务实体经济,对地方商业银行进行审计显得尤为重要。本文结合当前工作实际,从审计的现实意义、审计内容、审计方式方法等方面谈一点浅显的认识。

信息系统审计在商业银行审计中的应用研究

信息化时代背景下,信息技术使人们的思维方式、行为方式发生改变,人们的工作、生活等均受到极大影响。如今,商业银行信息技术应用十分普遍,几乎所有业务、流程都要用到信息技术。审计是确保财务信息真实性和公正性的关键,但传统金融审计模式在信息化时代受到极大冲击,不足之处日渐凸显。在此背景下,具有多种优势的信息系统审计被广泛应用。本文旨在通过数据分析手段和高度可配置的审计模型,探讨信息系统审计在商业银行审计中的应用。通过这种方式,信息系统审计能够为商业银行构建一个科学且有效的监控、评估和风险管理体系,显著提升审计效果并推动银行审计朝着信息化方向发展。

财会监督视角下“亲见”在商业银行审计中的应用与思考

我国商业银行作为国有资本占控股地位或占主导地位的金融企业,是现代金融体系的重要组成部分在中国金融经济领域中具有重要地位。我国商业银行作为国有资本占控股地位或占主导地位的金融企业,是现代金融体系的重要组成部分,在中国金融经济领域中具有重要地位。

区域性中小银行大数据审计实践与思考

随着信息技术和互联网的飞速发展,数字化转型正成为各行各业的普遍趋势。银行作为金融领域的重要组成部分,在业务、产品、服务等方面积极推进数字化升级。本文立足区域性中小银行实际,探析大数据在银行审计中的应用场景及存在困难,并给出一些具体的建议和措施,旨在促进区域性中小银行创新审计技术方法,提高审计工作效率和质量。

银行内部审计对筑牢信贷风险第三道防线的研究

目前,国内外经济金融形势空前复杂,各类风险错综交织。信贷业务作为银行核心的资产业务,本就频发的风险状况亦会持续加剧。在银行的内部审计工作中,对于如何防范和化解新形势下的信贷风险并提升风险管理能力提出了更高的要求。基于此,作者站在银行内部审计的角度,在应对信贷领域的新风险、新挑战方面进行了重点研究,提出若干应用于银行审计工作的策略。

银行业审计中风险识别与管理的策略

银行业作为金融行业的重要组成部分,在经济活动中扮演着至关重要的角色。然而,随着金融市场的不断变化和全球经济的复杂性增加,银行业面临着各种风险和挑战。在这样的背景下,银行业审计显得尤为重要。而风险识别与管理作为银行业审计的关键要素,其作用不可忽视。阐述了风险识别与管理在银行业审计中的意义,详细探讨了银行业审计中常见的风险,提出了银行业审计中风险识别与管理的策略。

风险控制视角下的银行审计探究

风险控制是银行运营管理的核心目标之一,通过审计,银行可以系统地识别和评估各种风险。审计可以揭示银行内部控制方面的不足和缺陷。它可以检查和评估银行的内部控制体系,发现潜在的风险隐患和漏洞,并提出改进建议。通过及时发现和解决内部控制问题,可以减少潜在的损失和风险。而且,银行作为金融机构,必须遵守相关的法律法规和合规要求。审计可以检查银行的合规性,评估其是否符合法律法规的规定。它可以发现潜在的违规行为,并提出相应的整改意见,确保银行的经营活动合法合规。

银行审计风险及防范措施研究

银行是经济发展的源头活水,经济的发展离不开银行的支持,银行的稳定发展直接影响经济的运行,做好银行审计至关重要。近年来,银行业务日益复杂,普遍存在混业经营,特别是受经济下行、内部控制薄弱等多方面因素影响,银行业金融机构的风险及问题日益突出,通过审计能够发现存在的问题,进而提升银行抵御各类风险的能力。银行内部审计质量直接影响审计目标,加强审计质量风险控制是审计人员的永恒主题。本文通过对银行业存在的审计风险进行分析,研究风险防控措施,以最大限度降低风险,全面提高审计质量。

现代风险导向审计在银行财务审计业务中的应用研究

从现代风险导向审计在银行财务审计中的应用进行分析,介绍现代风险导向审计理论基础,指出风险导向审计工作本身具有一定的必要性。对此,银行必须要根据环境变化完善风险审计理念,完善内部财务审计制度,制定科学的审计计划,以期能够有效提高银行财务审计工作的水平,供各方参考。

银行内部全面审计质效提升路径研究

经过多年的发展,银行内部审计体系已经逐步完善,并在全行风险管理架构中处于不可或缺位置。合格的银行内审工作能够为银行增加价值并提高银行运行效率,帮助银行实现高质量发展。但是当前部分内部审计工作流于形式,审计结果同质化严重,风险控制作用不断弱化,最终导致审计失败。本文结合银行内部审计工作,总结日常工作中发现的问题,并加以分析,同时根据当前银行内部审计发展趋势提出解决方案。