基于OSC理念家族财富管理特色人才培养模式探索——以宁波财经学院为例

产教融合是新时代高校提升人才培养能力、人才培养质量的有效路径。基于财会类专业高校传统人才培养问题,运用“OSC”人才培养新理念,即开放合作(Open and Cooperative Paradigm)、资源整合(Strengthen Integrative Resources)和创新培养过程(Create Educational Process),围绕学校高素质应用型人才培养定位,以培养服务区域经济发展需要的家族财富管理特色紧缺人才为导向,产教深度融合[1],构建“四方联动、四环旋进、四维协同”家族财富管理特色人才培养模式。为新经济时代下,高校财会类专业特色建设提供实践及示范价值。

2021家族财富管理探索新格局

2021年1月,2021家族财富管理高峰论坛在上海举办。来自财富管理领域的学界、业界大咖深入探讨新发展格局下财富管理新挑战和家族财富管理新趋势。2021年,是我国“十四五”战略规划的开局之年,也是以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局构建的关键时期。面对新的宏观环境,人们对财富管理有了更多元、更立体的需求。在此背景下,财富管理将迎来哪些新机遇?

构建“双轮驱动”的家族财富管理生态圈

《2018胡润财富报告》发布的数据显示,中国大陆拥有千万元以上资产的高净值家庭数量已达161万户,其中,拥有亿元以上资产的超高净值家庭数量也有11万户之多。据估计,未来30年,中国将有50万亿~60万亿元的财富将由创富第一代传给第二代。在中国家族财富数量不断增长与传承需求不断上升的背景下,家族财富管理的需求日益旺盛,这给中国家族财富管理市场提供了巨大机遇。

健全家族财富管理与传承的法律环境

修改《信托法》、完善我国信托税收法律制度的提案成了2021年两会的热点话题。社会各界已逐渐认识到完善信托及信托税收法律环境对于发展我国财富管理行业、保障家族财富有序传承的重要性。实际上,在境外,基金会和信托一样,也是一种财富管理与传承的有效法律工具,因此我们应该从完善财富管理与传承的整体法律环境的角度看问题,对涉及到我国财富管理与传承的信托、基金会、慈善、税收等法律环境进行系统的完善。

《家族财富管理调研报告(2019)》 导致家族企业更迭的三大风险

目前,家族企业进入传承的窗口期,个人、家庭或企业经营中的"小概率风险事件"等都有可能导致家族企业传承失败,五矿国际信托有限公司联合国家金融与发展实验室日前发布《家族企业更迭风险、对冲策略与家族精神——家族财富管理调研报告(2019)》。

信托与家族财富管理

全球家族财富管理的发展源远流长,较早兴起于瑞士,以现代私人银行业务模式为主;19世纪中后期美国市场诞生家族办公室等新的服务形式。近些年来,随着亚太地区新兴经济体崛起,亚太地区成为新的家族财富市场热点区域。与全球主要经济发达国家相比,我国家族财富管理市场起步较晚。

论以家族信托实现家族财富传承

家族信托能够避免税收,进行资产隔离,集中家族企业的股权以及对家族后代的不当行为进行约束,所以以家族信托来进行家族财富的传承,是具有相当的优势。以上功能能够满足家族财富传承的需要,但是由于我国家族信托正处于起步阶段,在其实践过程中会面临一些问题。具体表现为:家族信托的选择对象有限,家族信托缺乏税制支持,家族信托财产登记制度存在问题以及家族信托当事人的权利义务规定有待完善。为使家族信托更好的完成家族财富传承的使命,我们应当提高信托机构专业管理能力、完善相关税收制度、完善信托登记制度以及完善信托当事人的权利义务规范。

我国家族信托的法制困境与破解对策

随着我国经济的持续发展和社会财富的不断增加,家族信托成为许多高净值人士青睐的财产处分方式。相较于一般信托,家族信托更加突出地体现了信托制度的本源价值,即信任、托付以及对财产的有效利用。但目前国内普遍存在把家族信托当作一种投资型信托产品的认知偏差,家族信托在运营中也面临着法制困境,具体表现为家族信托当事人的权利义务规定不够明确,家族信托登记制度有待完善,缺乏配套的税收制度支持。为推进我国家族信托业务有序发展,建议在《信托法》中明确和强化委托人与受益人的权利规范,对受托人引入审慎投资者规则、信托事务处理义务、忠实义务和公平义务,并将义务内涵明确化和具体化;完善《信托登记管理办法》,实现家族信托私密性和交易安全的价值平衡,并针对家族信托的一些特殊问题细化登记规则;根据信托导管理论和信托实体理论确定家族信托的课税原则和课税主体,建立分类规范的家族信托税收制度。

如何有效发挥大额保单在财富管理中的作用?

我们需要结合现有法律规定,合理设计保单架构,并关注保单投保的细节。财富如水,会流动、会蒸发、会冻结……随着我国社会经济环境的复杂化,高净值人群的财富也面临着多重风险,财富安全与传承逐渐成为他们进行财富管理的主要目标。大额保单作为财富管理与传承的重要工具,逐渐受到高净值人士的青睐。然而,在某些特殊情况下,大额保单也可能“失灵”。今天我们就通过下面几个案例分析,来探讨如何有效发挥大额保单在家族财富管理方面的作用。

构建我国遗产信托制度的若干问题研究

遗产信托是一种继承和信托相结合的遗产处理方式,与其他遗产处理方式相比具有显著优势:一是具有单方意志性,有助于充分实现被继承人关于遗产处分的意愿;二是由专业机构、人士管理和处分遗产,有助于实现财产价值最大化及其传承和发展;三是有助于保护弱势继承人的利益;四是有助于避免继承纠纷、降低继承成本。遗产信托制度在我国已经具备必要的法律基础、经济基础、文化基础和专业基础,但也面临着一些制度性障碍,具体表现在:遗产信托的"双层所有权"特征与物权法定、一物一权的法律原则相冲突,遗嘱与遗产信托成立生效要件存在冲突,信托强制登记制度与遗嘱自由原则存在冲突,遗产信托的受托人资格受限。为此,建议对《继承法》《信托法》《物权法》进行修订和完善,明确遗产信托的受托人和受益人分别享有信托财产的所有权和受益权,设定遗产信托的登记豁免条款,适当扩大遗产信托的受托人范围,在《继承法》中明确规定遗产信托的有关内容。

从婚姻和继承角度看家庭财富管理所涉法律问题

家庭财富管理在中国经济高速发展的背景下日益成为引人关注的重要话题。婚姻和继承作为家族财富产生和流传的主要平台,其相关法律规定对家庭财产的保值增值、风险防御和财富传承有着重要影响。而信托作为一种对财产进行安排管理的有效工具,在避免家族财产的流失、使家族财富得以有效传承方面起着举足轻重的作用。本文将从国内婚姻和继承相关法律规定着手,结合相关案例,对国内家庭财富管理现状进行实证分析。笔者希望通过总结国内外家族信托和遗嘱信托相关方式的规定和运用,探讨我国家庭财富管理目前所面临的主要法律障碍,并提出相关改进建议。

从家族企业治理到家族治理:基于中国家族传承的框架重构

家族企业具有家族和企业的双重属性,但现存讨论家族企业治理的文献多在传统委托代理框架下强调企业属性而忽视了家族属性。为应对代际传承、家族分化等因素增加的治理复杂性,实务中越来越多的家族企业以结构性工具为核心搭建了家族顶层所有权架构,并借此统筹家族企业治理和家族财富管理两大核心功能,从而形成了家族治理的整体解决方案。本文在现存家族企业治理文献的基础上,将家族企业治理嵌入家族治理框架分析,并增加对家族财富管理维度的讨论,重构了家族企业治理分析框架。本文根植于家族企业治理实践提出了符合我国家族企业治理的分析框架,对后续研究具有重要引领作用。

财富传承意识觉醒,如何实现精神和物质“双传承”?

过去,财富管理的焦点是增长与积累;未来,财富管理的焦点将是安全与传承。企业家财富管理的首要目标随自身年龄增长而变化,随着时间的推进,家族财富管理的目标由财富的保值增值逐渐过渡到财富的安全与传承。2020年5月28日,十三届全国人大三次会议表决通过了《中华人民共和国民法典》,其中"婚姻家庭编"和"继承编"规定了财富传承相关内容,这将促进居民家族财富传承意识的觉醒。民法典于2021年1月1日施行,从财富传承维度来看,2021年堪称中国财富管理行业的"传承元年"。

中国本土家族信托的实操宝典

中国的古语有言:富不过三代,很多财富家族难逃这一魔咒。纵观古今中外,历经百年而不衰的财富家族并不多见,很多曾经显赫一时的家族在时间的洪流下逐渐销声匿迹。如何让财富经得起时间的考验,打破家族“富不过三代”的宿命,切中所有财富家族的核心诉求。家族财富管理是中国日渐增多的财富家族的迫切需要.家族信托也成为信托公司日渐重要的业务领域。中国信登信托登记系统新增数据显示,截至2020年上半年,家族信托存续规模已突破1000亿元大关,家族信托市场巨大。

承载信任 肩负责任 面临重任 中国家族办公室生态略览 助力家企联动促进社会和谐

近年来,越来越多的中国富裕家族考虑在中国内地、中国香港和新加坡等地设立家族办公室。大中华区是亚洲财富创造的主要地区,这一轮包含全球顶尖国际金融中心、财富管理中心以及主要地区和城市在内的对家族办公室的争夺战,实际上是出于对中国家族财富管理市场未来增长潜力的预期。

律师在家族企业传承中的角色及主要作用

中国民营企业中80%是家族企业,由于目前创业一辈的年龄已长,其子女已接近而立之年,因此家族企业传承已经成为企业创业者们亟须解决的问题。在本文中,笔者通过分析家族企业传承中存在的主要问题,并根据律师在家族企业传承中的优势及各行业对家族企业传承的关注,从律师法律服务的角度阐述家族企业传承中存在的法律需求,从而引申出律师可发挥的主要作用。家族企业传承业务是一种新型的法律服务产品,律师辅助家族企业顺利完成企业传承,这是新常态下法律服务的机遇,也是法律服务的创新。

书讯

书名:财富管理视角下的家族信托规划(平装)作者:新财道财富管理股份有限公司定价:98元家族财富管理因其起点高而被誉为财富管理市场上的“皇冠”和“明珠”。家族信托作为家族财富管理必不可少的利器,在家族财富管理经营领域发挥着巨大的作用。本书是新财道财富管理股份有限公司推出的新财道家族学院系列丛书的第二本。