关于国有银行帐外贷款的思考

关于国有银行帐外贷款的思考中国工商银行邢台分行李玉堂，杨振华，王汉东编者按：国有银行帐外贷款问题是中央银行当前监管的重点之一。这个问题的存在和发展一方面源于国有商业银行外部经济的负效应，另一方面是内部特殊利益决定的短期行为。现在，对此问题不仅中国人民...

对金融业帐外存贷款违规业务稽核审计的几点看法

银行业一贯具有“三铁”传统,但是随着市场经济的发展,金融业同业竞争的加剧,或受地方行政干预或为小团体利益,为逃避信贷规模的监控,为逃避人民银行的监管,“三铁”不铁,部分金融机构存在帐外发放存贷款的情况,有的还相当严重,帐外存贷款大于帐内存贷款,有的信贷资产大量呆滞。为此,必须重视和加强对金融业帐外资产的稽核审计。稽核审计时,笔者认为应抓住五个环节。 1、抓重点科目.

论用帐外客户资金非法拆借、发放贷款罪

为了加强对金融犯罪的打击,刑法增设了用帐外客户资金非法拆借、发放贷款罪。本文对该罪的构成特征作了分析,认为对该罪的司法认定应该把握“四个特定”。

用账外客户资金非法拆借发放贷款罪适用探讨

金融机构及其工作人员用客户资金账外非法拆借、发放贷款罪是目前金融犯罪中比较常见的一种犯罪。也是新刑法规定的一种新罪名。从罪名问题犯罪形成原因、对账外非法拆借、发放贷款罪的认定以及与其他犯罪的比较进行分析 。