贸易项下跨境资金异常流动监测构想及实证分析

跨境资金异常流动在国内是一个受到广泛关注的问题。由于跨境异常资金具有跨国性、流动性、隐蔽性等特点,目前尚无有效的手段对其进行定量监测。本文对当前我国贸易项下跨境资金异常流动方式进行了总结和探讨,尝试构建跨境资金监测分析指标体系,为跨境资金异常流动监测提供有益参考。

中国跨境资金异常流动:监测、驱动与对策

跨境资金异常流动不仅事关经济金融安全,甚至影响未来国际经济格局。国际金融危机后中国跨境资金异常流动频率有所增大并呈现非对称性。排序选择模型显示套汇是异常资金流动的主要动因,中国的高利率反而刺激了投资者的避险情绪推动了资本外逃;进出口数据的异动会显著掩盖可监测的跨境资金异常流动;中国股市波动、经济增速放缓和美元流动性收紧会引发资本外逃的论断均被证伪;外币贷款会提高资本外逃的概率,但影响亦不显著。国内外经济金融环境对跨境资金异常流出入的冲击具有非对称性,应对资金异常流出给予重点关注,并通过结构性货币政策和市场干预稳定利率和汇率预期、监测贸易数据和外币贷款余额异动、堵塞逃骗汇漏洞以及完善金融监管缓解资金外逃压力。

会计视角下企业资金异常流动辨识准则研究

以企业为研究对象,通过对国内外企业资金异常流动典型案例进行研究,辨识出企业资金异常流动的模式,发现了问题的关键点。根据辨识出来的具体模式和问题关键点提取出基于企业会计视角的企业资金异常流动监测准则。认为应以企业的资金流、物流在量、时间、流向三个方面是否匹配对企业资金流动进行辨识,同时认为应以企业规模与企业资金流入(出)量相匹配、企业经营业绩与企业资金流入量相匹配两准则来进一步完善对企业资金流动的监测。

会计视角下企业资金异常流动辨识准则研究

本文以企业作为研究对象,通过分析辨识出企业资金异常流动的几种主要模式,并由此发现问题的关键点,从而根据主要模式和问题关键点,提出十分完善的在会计视角下对企业资金流动监测的几项行之有效的准则。

资金异常流动监测中资金流速与特征研究

资金异常流动监测一直是反洗钱工作的核心组成部分,而监测工作的目的在于将非法的资金流动速率限制在一定的范围内。本文对现行反洗钱法规中所内含的监测标准进行了量化工作;还针对现有监测约束条件下资金异常流动活动中金额与时间、账户数等参数之间的关系进行了分析,确定了一定条件下资金流动绝对上限。最后本文对洗钱者可能呈现出的新特征进行了分析与设想。

穿透式监管在异常跨境资金流动中的应用研究

当前,我国经济社会发展迅速,经济体制改革持续推进。随着经济全球化的不断深入,我国跨境资金流动规模日益增大。跨境资金流动给我国经济发展带来了新的机遇和挑战,促使我国宏观调控压力倍增,大大加重了经济金融行业安全运行的风险。穿透式监管是一种新监管理念,自提出后便受到了金融领域的广泛关注。文章在全面了解穿透式监管与跨境资金异常流动概念的基础上,针对异常跨境资金流动当中穿透式监管应用存在的问题进行了分析,并提出了几点建议。

关于会计视角下企业资金异常流动的分析

在现代企业的会计工作中，对于各项资金的严格管理具有重要的意义，也是维持企业正常运营的基础。但是部分企业由于受到管理制度、监管机制等因素的影响，有可能出现资金异常流动的现象，本文仅从会计视角出发，对于相关问题进行简要的分析。

会计视角下企业资金异常流动的辨识研究

货币资金是单位资产的重要组成部分,又是流动性最强,控制风险最高的资产,随着市场经济的不断发展,企业资金流动方面存在许多的问题也暴露出来,因此不断归纳企业财务资金流动方面存在的问题,以会计的视角辨识企业资金异常流动,第一时间控制好这个资金流向,已成为企业长久发展亟需解决的核心问题。本文主要以企业的资金异常流动为研究方向,通过一定的分析来辨识企业资金异常流动的几种常见的模式,以此找到解决问题的关键突破口。通过对国内外企业资金异常流动典型案例进行研究,制定并完善在会计视角下对企业资金异常流动辨识的准则。以此来保证企业资金的安全流向,从而进一步提高和加强企业的资金使用的安全性。

会计视角下企业资金异常流动辨识准则研究

本文以企业作为研究对象，通过分析辨识出企业资金异常流动的几种主要模式，并由此发现问题的关键点，从而根据主要模式和问题关键点，提出十分完善的在会计视角下对企业资金流动监测的几项行之有效的准则。

企业资金异常流动的分析

本文以企业作为研究对象，通过分析辨识出企业资金异常流动的几种主要模式，并由此发现问题的关键点，从而根据主要模式和问题关键点，提出会计视角下对企业资金流动监测的几项行之有效的准则。

会计视角下企业资金异常流动的辨识研究

资金是企业资产的关键组成部分之一,其具有较强的流动性。当前,随着我国市场经济体制的不断完善,企业在资金流动方面也出现了各种问题,制约了企业的发展。本文主要从会计视角下,对企业资金异常流动辨识进行研究和分析,希望给予相关行业以参考和借鉴。

如何开展贷款资金异常流动审计

在我国长期以间接融资为主的金融体系中,贷款是商业银行不可忽视的主营业务。与之相应,对贷款资金的审计也是商业银行审计工作的重中之重。笔者结合多年来的审计实践,对如何利用计算机技术开展贷款资金异常流动审计,从异常现象中发现贷款合规性等方面存在的问题进行初步总结,以期抛砖引玉。

跨境资金异常流动风险及其防范

习近平总书记在党的十九大报告中提出,要坚决打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治的攻坚战。中央经济工作会议要求,打好防范化解重大风险的攻坚战,重点是防控金融风险。在跨境收支领域,需要重点防控的金融风险是跨境资金异常流动风险,即跨境资金的流出入日益脱离实际贸易和投资基础,成为"热钱"在国际金融市场间大进大出,干扰相关国家正常的经济金融秩序。本文在系统梳理我国跨境资金异常流动的主要渠道以及跨境资金异常流动管理问题的基础上,对我国进一步完善跨境资金异常流动风险防范体系提出了对策建议。

“个人分拆结售汇”频发现象分析与对策

"个人分拆结售汇"现象,是近年来我国外汇领域一个较为突出的违规现象。其发生的频次之多,涉及的地域范围之广,不仅扰乱了我国外汇市场秩序,而且更使个人项下的资金流动成为异常资金跨境流动乃至部分"热钱"流入的一个重要渠道。为了对这一现象有个比较全面、系统的认识,继而找到对症下药的破解办法,本文首先归结了个人分拆结售汇行为实施的手段和目的,然后分别从个人结售汇经办银行、外汇管理部门、个人外汇管理政策三个层面在遏制和防范该现象上存在的缺陷与不足进行了剖析,并在此基础上提出了相应的对策建议。

破解民营企业红筹上市外汇管理难题

未来,可探索从返程投资企业的单独管理、强化监测体系以及加强部门协同监管等方面入手,加强对民营企业红筹上市中所存在的跨境资金异常流动风险的管理。红筹上市,通常是指境内公司以境内主要运营资产和业务为基础,间接通过注册在境外离岸法域(如开曼、百慕大或英属维尔京群岛等地)的离岸公司在境外交易所挂牌交易。

引导内保外贷合规发展

为避免内保外贷被部分企业用作跨境资金异常流动的渠道,未来可从明确内保外贷对外或有债权属性、引人数量管理工具以及强化系统监测功能等方而进一步完善对内保外贷业务的管理。

关注SPAC上市中的涉汇问题

面对SPAC上市热潮,应密切关注SPAC上市主体绕开外汇登记和通过境外股权并购来规避监管,以及潜在的跨境资金异常流动风险。2020年以来,特殊目的收购公司(Special Purpose Acquisition Company,SPAC)因其具有融资速度快、成本低、流程简单等优势,迅速受到众多企业的追捧,SPAC上市企业家数和募集资金均创下历史新高。国内先后有奥瑞金种业、和睦家医疗、蓝色光标、美联英语、优客工场等十几家企业通过SPAC方式在美国上市。本文拟就境内企业境外SPAC上市过程中的外汇管理问题进行分析,从外汇合规和跨境资金流动管理角度为SPAC监管政策的完善提供参考。