融资性贸易合同的性质及效力认定

融资性贸易合同是名为买卖、实为借贷的合同,其性质及效力认定在司法实践中存在较大争议,现有法律规定不够明确,法院的裁判意见难以统一。正确识别融资性贸易合同的性质,准确适用法律认定合同效力,对于指引商事实践和维护司法权威具有重要作用。人民法院在探寻当事人真实意思表示过程中,应遵循商事外观主义,尊重商事自治,有条件地运用穿透式审判思维进行审查,并进行充分论证说理,进而对融资性贸易合同的性质和效力作出公正合理的认定。此举能够最大限度地保护市场自由、维护市场秩序,为相应的商事实践提供规则指引,维护司法权威。

国有企业融资性贸易风险性、隐蔽性及审计思路研究

国家对于融资性贸易的监管,经历了从界定不明确到明令禁止,从防控风险到清理整顿再到严厉打击的过程。融资性贸易的典型模式多样,但本质都是资金的借贷。出于防范和化解重大风险、推动国民经济和企业健康发展的需要,融资性贸易成为国有企业审计工作的重点。融资性贸易具备多重隐蔽性特征,对其审计要紧扣是否存在合理商业目的和资金使用费两点,对关联方、实物流转、合同票据、长期大额应收账款挂账等方面进行综合研判。

国有企业融资性贸易风险与管控研究

融资性贸易业务作为国际贸易中的重要方式,为企业提供了额外的融资渠道和灵活性。然而,随着全球贸易的复杂化,融资性贸易业务也面临着诸多风险挑战。针对这些风险,国有企业应该采取积极的防范和管控措施,以确保融资性贸易业务的安全性和风险可控性。文章首先阐述了融资性贸易概念,接着探讨了国有企业参与融资性贸易的动因,分析其发展中存在信用、市场、法律等风险,最后提出了相应的防范和应对思路;以期为国有企业更好地了解和应对融资性贸易业务的风险挑战,提高自身的风险管理能力和竞争力提供参考和借鉴。

内控视域下国有企业融资性贸易风险与防范探析

随着国际市场经济的不断发展,融资性贸易在国际贸易中具有举足轻重的地位。而不论是在国内还是国外,企业经营都存在着一定的风险,尤其是在我国的国有企业中,企业融资性贸易风险成为广泛关注的话题。企业融资性贸易是指企业通过融资的方式进行商品价差套利,以此来满足企业经营需要的现金流,而在其中也伴随着一定的风险,影响企业的持续性发展。基于,本文针对国有企业融资性贸易中存在的风险进行探讨,并针对性指出防范措施。

国有企业融资性贸易和空转、走单等虚假贸易的审计思考

近年来,国有企业参与融资性贸易和空转、走单等虚假贸易致使国有资产蒙受重大损失的事件频发,国资委明令禁止中央企业开展此类业务。虚假贸易作为这些年风险排查、审计监督的重点,由于其表现形式多样,具有较强的隐蔽性,在审计实务中往往也是难点。本文主要结合审计实践,总结融资性贸易审计需要关注的重点,提出相关建议,促进国资国企高质量发展。

基于财务监督视角防范和化解国企融资性贸易风险研究

融资性贸易是以开展贸易业务为名,实质进行无抵押资金借贷活动,是国企资金安全管理重大风险隐患。文章运用SWOT方法结合G省国企财务监督实例,分析加强国企内部财务监督职能对于防范国企开展融资性贸易的优势和劣势,以及财务监督信息化方式对于防范融资性贸易的机会和威胁。本文指出,为了加强对国企贸易业务的内部财务监督,政府监管部门通过财务监督信息化方式可对国企大额资金支付进行实时监督,有助于对国企主要负责人和相关经办人开展融资性贸易的责任追究等,可以有效防范和化解融资性贸易业务风险。同时,本文基于国企财务监督的视角,提出落实会计诚信是防范和化解融资性贸易的关键环节。

国企融资性贸易的识别和风险防范

大宗商品行业是我国经济发展的重要基础和保障,具有融资功能的贸易作为大宗商品贸易的一种模式,一方面可缓解企业资金压力,另一方面也给企业带来诸多贸易风险,特别是作为违规业务的融资性贸易,引起监管机构和市场的普遍关注。了解融资性贸易的定义、表现形式及类型,厘清融资性贸易与具有融资功能的贸易之间的区别,从监管层面、司法层面识别融资性贸易,有助于国企辨识大宗贸易开展过程中的各类风险。国企应当加强风险管理体系建设、落实各类风险管理措施、提升贸易服务支撑能力,主要通过“什么不是融资性贸易”来厘清边界,真正实现贸易高质量发展。

国有企业融资性贸易风险和内部控制对策

在目前国内宏观经济环境与金融政策日益变化背景下,为了控制企业融资性风险,降低企业经营风险减少财产损失。接下来将从内部控制角度对国有企业的融资性贸易风险问题展开探讨,主要表现在贷权风险、法律风险、资金风险、战略风险、税务风险等方面。结合某国企进行实例分析,结合公司的基本情况与风险分析结果,提出内部控制对策,国有企业应当转变理念促进国企转型升级,制定严格内部控制制度,加强对融资性贸易风险的识别评价,建立业务数据为基础的风控体系,健全追责体系及时纠正问题,旨在对实现国企可持续发展有所助益。

融资性贸易在国有企业中的应用及其对企业风险防范的影响分析

本文深入分析了融资性贸易在国有企业中的应用及其对企业风险防范的影响。首先本文探讨了融资性贸易的定义、发展历程以及其主要特点和运作模式,展示了融资性贸易在实际运营中的应用效果,特别是对企业运营和风险管理方面的影响。本文还讨论了国有企业在实施融资性贸易时面临的主要挑战,并针对未来的发展趋势提出了具体建议。通过综合分析,本文为理解和优化国有企业的融资性贸易策略提供了理论和实践指导。

突破内部审计监管难点 防范国有企业违规融资性贸易

国有企业作为国民经济的中流砥柱,支撑国家经济蓬勃发展。资金是企业生命线,融资是推动其成长的关键。自2013年国务院国资委发布《关于进一步加强中央企业大宗商品经营业务风险防范有关事项的紧急通知》以来,融资性贸易引发关注。近年来,对于这一贸易模式频发的问题,中央和地方国资部门高度重视其风险,明令禁止国有企业开展融资性贸易及虚假贸易业务。融资性贸易风险高,有可能会给国有企业带来巨大经济损失和法律纠纷,威胁其稳定运营和国家经济安全。

国有企业融资性贸易风险防范探析

部分国有企业为完成营业收入和经营利润等考核指标,从事融资性贸易,导致发生法律风险事件,造成巨额国有资产损失。介绍了融资性贸易的内涵及典型贸易模式,分析了国有企业融资性贸易的法律风险,提出了进一步完善贸易制度、规范业务流程、强化管控措施、落实管控责任等建议,以期为促进国有企业健康可持续发展提供参考。

融资性贸易的主要贸易模式及风险防范

融资性贸易是市场发展到一定程度后的产物,企业在缺少资金的情况下,通过融资方式获得更多资金。近年来,我国融资性贸易的合规程度逐渐提升,真实、合规的融资贸易能为企业注入资金,持续维持企业的正常经营。融资性贸易存在风险,规范引导、持续降低贸易风险是当前我国政策的主要目标。真实的融资性贸易能够保障多方合作企业正常经营,因此降低贸易风险应规范引导,而不是盲目禁止,鉴于此,文章从降低融资性贸易的风险维度展开讨论。

基于审计视角的融资性贸易业务研究

在复杂的贸易环境中,融资性贸易业务的存在给企业贸易带来了新的挑战。融资性贸易是一种企业之间以货物买卖形式进行的资金借贷活动,其特征包括虚构贸易背景,增加交易环节,直接或间接提供资金等。由于其模糊的法律性质和隐藏的风险,融资性贸易业务给企业和社会带来了多方面的危害,包括资金风险、税务风险、合规及监管风险以及声誉风险。因此,对融资性贸易业务的防范和管理显得尤为重要。企业可以通过人员培训、完善业务流程体系和加强责任追究等方式有效防范融资性贸易业务的风险。本文基于审计视角,深入探讨了融资性贸易业务的识别、危害与防范,以期为企业提供一种更为理性、全面的管理视角。

国有企业开展融资性贸易审计的思考

近年来,国有企业参与融资性贸易致使国有资产蒙受重大损失的事件频发,国资委明令禁止中央企业开展此类业务。开展国有企业融资性贸易审计是保护国有资产安全的重要措施。本文通过对某大型集团企业几项典型融资性贸易审计案例进行剖析解读,提出在审计策略上采用风险导向审计,以明确重点审计领域。在审计方法上,采用分析程序为主体的复合型审计程序,发现异常寻找线索并结合审阅、核对、访谈等方法深入审计。提出希望对我国国有企业融资性贸易审计的开展提供一定的启发。

融资性贸易在审计实务中的识别和应对

近年来,由于融资性贸易的存在,多家上市公司遭受了不可挽回的损失,包括应收款项无法收回等问题。为此,国务院发出禁令,严厉打击以贸易业务为名义进行的虚假融资行为。会计师事务所在审计业务中,尤其是在经济责任审计中,应特别关注企业是否存在明令禁止的融资性贸易,以及会计处理是否合理、准确。从融资性贸易的定义、主要表现、存在的风险出发,深入探讨了如何识别融资性贸易,并提出了有效的审计措施。

国有企业融资性贸易风险与内部控制探究

融资性贸易原本是从事商品或服务贸易的企业为了加快交易资金周转速度,迅速扩大交易规模,以其真实的贸易背景,借助贸易标的的物权、应收账款等财产权益,通过各种融资工具和金融手段,从银行或其他金融机构获取短期融资或信用增持的一种贸易金融方式。近年来,随着国家宏观经济环境与金融政策的不断变化,融资性贸易渐变为部分中小民营企业借助国有企业资金运作优势进行融资的手段,部分参与融资性贸易的国有企业由于缺乏风险意识,缺少监管控制措施,一旦实际贸易出现问题,资金链断裂,国有企业将成为最后的支付人,承受极大的经营风险和巨大的财产损失。因此,国有企业应当充分重视融资性贸易风险,加强内部控制措施,严格防范融资性贸易风险。

金融监管规章在融资性贸易中的适用问题

随着我国经济的高速发展,企业对融资的需求不断增加,但中小企业缺乏资金但又难以取得银行的信任,面临融资难和融资贵的困境,于是具有融资功能的大宗商品贸易应运而生,缓和了中小企业的融资压力,为解决中小企业融资难问题提供了新的解决途径。在司法实践过程中,司法机关对此类大宗商品贸易的合同效力认定等问题有不同的认识。通过对裁判文书的分析,我们发现,近几年,法院经常以“违反金融监管规章”为由否认合同效力,但却并未进行详细的解释,本文欲通过对裁判文书的分析,探究金融监管规章在融资性贸易中的适用问题。

从乳业贸易纠纷看融资性贸易

合同效力认定的前提是对合同性质的判断,只有在对合同性质进行正确的判断,合同效力认定才能正常开展。在融资性贸易活动中,当事人往往通过买卖合同或代理合同完成整个交易,通过“买卖行为”来实现资金的流通。在这类贸易活动中一般既有买卖又有融资,各个法院对其的法律关系性质并不相同。本文通过对乳业贸易纠纷的分析,探究融资性贸易的法律性质,为融资性贸易效力分析打下基础。

国有企业融资性贸易审计方法与实务研究

国有企业融资性贸易是国有企业重要的业务板块之一,通常是利用国有企业强大的资金实力、良好的信誉以及政府背景获取融资和利益的一种商业行为,是近些年来广泛存在的一种贸易形式,虽然在一定程度上促进了经济的进步和国有企业自身的发展,但同时也为国有企业的资产安全带来了一定的风险和挑战。本文将以此为背景,深入探讨国有企业融资性贸易的审计方法和应用,以求保证国有企业融资性贸易的合规性与合法性,进一步降低国有企业融资性贸易的风险。

省属国企如何规避融资性贸易风险

由于融资性贸易连连“爆”雷,引发大面积经营风险,近年来国家有关部门对此多次严肃追责。中央和地方国资部门都非常重视融资性贸易带来的风险,明确禁止国有企业从事以融资为目的、无真实货物交易的虚开发票等虚假贸易业务。因此,省属国企要从业务模式、交易对手、品种规模、公司主业等多方面对贸易业务进行研究,规避与主业无关.