西方税制改革的发展趋势及对我国税改的启示

近几十年来,世界各国都纷纷进行税制改革,出现了新一轮世界性的税制改革浪潮。我国现行税制的运行结果表明其与转型期经济发展的新形势还有些不适应的地方。本文以西方税收理论为基础,借鉴发达国家税制改革的经验并结合我国国情,对我国税制改革的进一步深化和完善提出了若干建议。

我国个人所得税征管制度的构建及改革——基于新一轮税制改革背景下

一直以来,个人所得税的征管均是我国税收工作的重点内容。就现阶段我国个人所得税征管的实际情况,以及信息技术的实际发展情况而言,在新一轮税制改革下,个人所得税征管机构的构建必须从基本制度建设以及征管模式的设计这两方面着手,进而在符合我国现阶段税收征管现状的前提下,充分利用信息技术建立起一个高效率且低成本的个人所得税征收体制机制,同时借助新的征管机制的构建,不断提升税务机关的征管能力,进而提升我国税收水平,为我国经济与社会的稳定发展保驾护航。

“入世”以来我国税制改革的主要成效

2001年底我国加入世界贸易组织,对外开放的进一步扩大和经济体制改革的深入对税制提出了新的、更高的要求。根据社会、经济发展和改革开放的需要,我国不断加强税制建设,取得了多方面的重大突破,成效明显。内外税制统一和城乡税制统一。

完善我国农业税制的探析

我国取消农业税极大地调动了农民的生产积极性,对减负增收起到了立竿见影的效果,但从国外农业税制改革与发展历程看,统一税制是必然要求。本文借鉴国外农业税制改革实践,结合我国国情,提出分两阶段完善我国农业税制的设想。

浅论我国个人所得税税制的完善与发展

引言改革开放以来,我国已经对个人所得税法进行了七次修改,促进了我国个人所得税税制的发展与完善,个人所得税的发展很好的阐释了我国税制改革发展的轨迹。个人所得税法的七次修改无论是从税收收入方面,还是在遵循税收原则方面,都取得了显著的成效,符合现代财政制度的要求,这表明我国每次对个人所得税的修改做法是明智的,思路是正确的。

以税收推动构建高水平社会主义市场经济体制

随着中国特色社会主义进入新时代,我国税制结构的优化也需要适应更高的要求。中共二十大报告提出,构建高水平社会主义市场经济体制,要健全现代预算制度,优化税制结构;完善个人所得税制度,规范收入分配秩序;完善支持绿色发展的财税、金融、投资、价格政策和标准体系等。这为“十四五”时期我国税制改革指明了方向,提供了根本遵循。

企业税务风险管控探讨

近些年来,伴随着我国社会经济的稳步发展,我国税制改革积极开展并实施,这些改变在一定程度上要求企业税务管理能力提升。企业要想实现经济效益最优化的目标,必须采取行之有效的对策,而税负便是其中一个不可忽视的切入点。然而,影响企业纳税风险的因素相对较多,既可以是来自企业内部的原因,也可以是源于企业外部的原因,纳税风险的存在不利于企业健康可持续发展。基于此,企业在实际经营过程中,必须采取有效措施管控税务风险,完善税务风险管控方案,为实现可持续发展做出不懈努力。