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题名“提供资金帐户型”洗钱罪的规范解读与司法适用
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作者
陈家林
吴珂
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机构
武汉大学法学院
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出处
《河南财经政法大学学报》
2023年第5期45-56,共12页
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基金
2020年教育部人文社会科学研究规划基金项目“行为人刑法理论在定罪中的再生与限制研究”(项目编号:20YJA820002)的阶段性成果。
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文摘
《刑法修正案(十一)》对洗钱罪的部分构成要件进行了“松绑”,扩大了洗钱罪的适用范围。其中,“提供资金帐户”是洗钱罪的主要行为方式之一。司法实践中对提供资金帐户行为的性质与司法适用边界的认识不尽合理,究其原因在于对法益内涵、构成要件事实的理解存在模糊之处。有鉴于此,应明确国家司法权能属于洗钱罪法益保护的核心内容;厘清“提供”与“资金帐户”的规范内涵,肯定“为自己提供资金帐户”的情形具有实质处罚的必要性;以充足的掩饰、隐瞒效果为基准框定提供资金帐户行为司法适用的扩张力。在司法适用上,明确提供资金帐户的时间节点不必在前置犯罪完成之后;用明知推定的方法和差异化的明知认定标准解决行为人主观认定的难题;应依据前置犯罪的完成情况,将其分为事前、事中与事后阶段,并根据提供资金帐户行为介入的不同阶段分别讨论其与前置犯罪的共犯与罪数关系。
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关键词
洗钱罪
提供资金帐户
国家司法权能
共同犯罪
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Keywords
money laundering crime
provide fund account
state judicial power
joint crime
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分类号
D924.33
[政治法律—刑法学]
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题名洗钱犯罪“提供资金账户”的适用偏差及纠正
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作者
杨方泉
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机构
中山大学法学院
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出处
《法治社会》
2023年第5期106-116,共11页
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文摘
洗钱犯罪“提供资金账户”条款的司法适用存在重大偏差。提供资金账户并协助转移犯罪资金才可能被认定为洗钱罪或掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪,而单纯地提供资金账户被认定为帮助信息网络犯罪活动罪。相关的理论解说如化学反应说、资金断点说等并不妥当;“提供资金账户”应当解释为帮助行为正犯化,是洗钱罪的实行行为,明知犯罪所得及其收益而提供资金账户构成洗钱罪,无须同时具备转移或协助转移资金的行为要件。“提供资金账户”不能解释为“支付结算”,而是“支付结算”的帮助行为,明知他人实施信息网络犯罪而提供资金账户不构成帮助信息网络犯罪活动罪。
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关键词
洗钱罪
提供资金账户
化学反应说
资金断点说
帮助行为正犯说
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Keywords
Crime of Money Laundering
Providing Capital Account
Theory of Chemical Reaction
Theory of Capital Breakpoint
Theory of Helping the Principal Offender
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分类号
D924.3
[政治法律—刑法学]
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题名广开财源为自治区四化建设提供资金
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作者
吕林
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出处
《内蒙古社会科学》
1982年第6期3-7,共5页
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文摘
当前,我区的经济效益低,财政收入少,资金不足,是四化建设上的一大困难。一九七九年至一九八一年的三年间,工农牧业总产值平均每年递增百分之十一点六,国民收入递增百分之十三点二,而财政收入却递减百分之四点五,一直徘徊在四亿元左右。为么什财政收入不能与工农牧业总产值同步增长,甚至还有所下降呢?其主要原因: (一)我区的经济结构,产品结构严重不合理.企业的经济效益太低。拿国营工业企业来说,一九八一年平均每百元固定资产创造的产值,全国为91.98元,我区是39.70元,我区历史最好水平的一九六五年曾经达到107.02元;每百元工业产值创造的利润和税收,全国平均是24.74元,我区是15.93元,我区史史最好水平的一九六五年曾经达到35.91元。再拿商业企业来说,每百元销售额平均实现的利润,一九八一年全国平均为6.22元、我区是1.14元、居全国倒数第一位;我区史史较好的水平的一九六八年曾经达到4.76元。今年以来,我区的经济效益有所提高,但仍不够理想。上半年,全区地方国营工业企业的亏损面高达百分之五十点三。上述对比数字,尽管口径可能不尽相同,但足以说明,当前我区工商企业的潜力是很大的,经过努力也是可以挖掘出来的。
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关键词
广开财源
四化建设
提供资金
轻纺工业
占用水平
自治区
财政收入
国营工业
多种经营
生财之道
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分类号
C55
[社会学]
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题名英国给研究生提供资金与研究质量的关系
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作者
陈云卿
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出处
《管理观察》
1998年第1期17-17,共1页
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关键词
研究生
研究质量
提供资金
大学生
大学毕业生
英国高校
学术研究
市场方法
大学领导
竞争力
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分类号
G649.5
[文化科学—高等教育学]
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题名英国私人资本向公共部门提供资金
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作者
柴振荣
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出处
《管理观察》
1997年第6期33-33,共1页
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关键词
公共部门
私人资本
公共经济部门
提供资金
英国
私人融资
医疗单位
运输系统
通信网络
参与设计
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分类号
F156
[经济管理—世界经济]
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题名英国私人资本为国营卫生保健部门提供资金
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作者
陈云卿
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出处
《管理观察》
1998年第1期16-17,共2页
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关键词
卫生保健部门
私人资本
保健机构
提供资金
国营
英国
医院改组
医疗机构
私人投资者
金融机构
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分类号
R19
[医药卫生—卫生事业管理]
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题名APP公司计划为几个扩充项目提供资金
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出处
《造纸信息》
1998年第4期15-15,共1页
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文摘
亚洲浆和纸公司(APP)说,它将发行 3亿美元的15年期零利息的高级无担保的自由兑换的LYON券,以为该公司在马来西亚和中国的部分项目提供资金。
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关键词
扩充项
公司计划
投资估算
可自由兑换
委托管理
无碳复写纸
提供资金
硫酸盐浆
造纸厂
12万吨/年
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分类号
F416.83
[经济管理—产业经济]
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题名风险公司对由其提供资金的公司活动的影响
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作者
陈云卿
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出处
《管理观察》
1994年第7期23-23,共1页
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关键词
风险公司
提供资金
风险资本
高技术公司
公司董事会
问卷调查
加利福尼亚州
得克萨斯州
马萨诸塞州
公司代表
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分类号
F831
[经济管理—金融学]
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题名如何给清洁生产提供资金
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作者
夏光
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出处
《产业与环境》
2002年第1期56-59,共4页
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文摘
尽管实业界对清洁生产优点的认识提高了,但在清洁生产方面的财政投资仍然存在问题本文给出了解决向清洁生产提供资金障碍的举措和机制的实例.采取措施把清洁生产结合进决策和管理过程是为了决策者和实业界的利益.
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关键词
清洁生产
财政投资
资金提供
投资规模
机制
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分类号
X38
[环境科学与工程—环境工程]
X196
[环境科学与工程—环境科学]
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题名陕西省建行为公路建设提供资金来源
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出处
《交通财会》
1997年第7期8-8,共1页
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关键词
公路建设项目
省建行
提供资金
公路项目
高速公路
一级公路
二级公路
公路建设资金
优先安排
陕西
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分类号
F540.58
[经济管理—产业经济]
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题名规范财政资金供应范围的依据
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作者
邢安会
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出处
《经济研究参考》
1997年第5期21-21,共1页
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文摘
首先,规范财政资金供应范围应当依据于政府职能的界定,财政是政府职能在社会产品分配和再分配关系中的体现,财政职能服从于政府职能,政府有从事公共事务的职能,财政即应据此提供资金支持。可见,在规范财政资金供应范围时。
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关键词
供应范围
财政资金
社会共同需要
政府职能
社会成员
社会产品分配
财政职能
公共事务
提供资金
再分配
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分类号
F812.4
[经济管理—财政学]
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题名银行和小公司出口资金:服务和营销战略的新目标
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作者
孙明玺
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出处
《管理观察》
1995年第5期14-15,共2页
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关键词
营销战略
小公司
提供资金的银行
出口业务
服务业务
金融机构管理
合同条件
出口贸易
没收财产
作用比较
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分类号
F275
[经济管理—企业管理]
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题名贫困户信贷资金为什么难到手
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作者
刘德华
樊训文
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出处
《老区建设》
1998年第5期33-34,共2页
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文摘
贫困户信贷资金为什么难到手扶贫攻坚解决温饱任务基本完成以后,农村还有一部分贫困户。这些贫困户由于基础差,底子薄,致富门路少,特别是由于其“穷”名在外,偿还能力低,信誉程度差,难以搞到启动资金。金融部门因怕担风险往往嫌穷爱富,只愿“锦上添花”帮大户,而...
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关键词
贫困户
信贷扶贫资金
信贷资金
金融部门
思想工作
难到
强跟踪
担保贷款
项目效益
提供发展资金
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分类号
F832.4
[经济管理—金融学]
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题名借鉴补偿余额理论合理内核规范企业贷款留存资金制度
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作者
郑福查
郝从彪
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机构
工商银行郑州市二里岗支行
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出处
《金融理论与实践》
北大核心
1993年第8期54-54,共1页
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文摘
专业银行面对资金营运困境,相继推出了企业贷款留存资金这一举措。其主要内容,就是要求企业按照贷款金额的一定比例,测算出结算产应保持的存款额。此举初观类似西方的补偿余额理论。补偿余额是借款人应银行要求而保持在贷款银行的一定数量活期存款或低利率定期存款,并作为银行同意提供贷款的一个条件,通常要写进贷款协议中。其理由主要是:借款人不仅是资金使用者,还应当是资金提供者。
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关键词
补偿余额
专业银行
企业贷款
资金制度
合理内核
贷款利率
资金提供
借款人
提供者
资金营运
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分类号
F8
[经济管理]
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题名提高流动资金使用效益的三点意见
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作者
李崇孙
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机构
人民银行黄浦区办
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出处
《上海金融》
1983年第11期9-10,共2页
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文摘
最近国务院发出通知,赋予银行统一管理流动资金的职责,要求银行加强流动资金管理,提高资金使用效益。银行究应如何加强管理?怎样才能提高流动资金使用效益?是我们当前迫切需要研究的课题。今特就如何管好、用好流动资金提供以下意见: 一、坚持信贷原则,从严从紧掌握贷款。
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关键词
提高资金使用效益
高流动
需要研究的课题
流动资金管理
资金提供
加强管理
管理流
国务院
银行信贷
职责
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分类号
F8
[经济管理]
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题名应将财政信用资金纳入政策性金融管理
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作者
于春玲
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出处
《经济研究参考》
1996年第ZH期16-16,共1页
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文摘
政策性银行作为特殊的金融机构,其一切业务活动必须以政府发展战略、目标、政策为出发点。无论政策性银行的资金来源于哪里,其风险都是国家的风险,而国家的投资风险最终也要由财政来承担。为了满足国家经济发展的需求,保证和稳固政策性银行的经营基础,并力图降低风险,各国政府对政策性银行的支持,不单纯体现在为数不多的财政拨款上,以财政信用资金提供长期贷款也是政府资助的重要形式。
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关键词
政策性金融
财政信用
政策性银行
资金政策
强政府
国有资产经营预算
经营基础
资金提供
经常性支出
政府发展
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分类号
F0
[经济管理—政治经济学]
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题名国际开发协会第十次补充资金之近半将贷给非洲
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作者
蔡玲明
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机构
经贸部经研所
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出处
《经济研究参考》
1993年第Z2期799-800,共2页
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文摘
国际开发协会与国际金融公司和多边投资担保机构同为世界银行的附属机构。国际开发协会成立于1960年9月,总部设在华盛顿。协会宗旨与其他两附属机构相同:通过把发达国家的资金输送到发展中国家来促进这些国家的发展,提高这些国家人民的生活水平。与两机构不同的是,协会一般只向较穷的发展中国家提供贷款,因此条件优惠,即无息贷款。协会成员国可分为资金提供国和资金接受国两大类。
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关键词
国际开发协会
发展中国家
多边投资担保机构
附属机构
国际金融公司
世界银行
资金提供
发达国家
无息贷款
接受国
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分类号
F0
[经济管理—政治经济学]
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题名企业成功兼并的五大原则
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作者
关晓光
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机构
燕山大学
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出处
《技术经济》
1997年第10期24-25,共2页
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关键词
企业兼并
成功兼并
高层管理人员
高层经理人员
提供资金的银行
五大原则
德鲁克
市场营销
现代化管理方法
身在曹营心在汉
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分类号
F271
[经济管理—企业管理]
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题名第三方资金流提供商的采购协同问题研究
被引量:7
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作者
马士华
关旭
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机构
华中科技大学管理学院
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出处
《工业工程与管理》
北大核心
2009年第3期1-6,共6页
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基金
国家自然科学基金资助项目(70672040)
国家863/CIMS主题资助项目(2006AA04Z153)
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文摘
在传统的供应链采购运作过程中,由于核心制造商一直对其供应商供货采取下线结算的方式,从而导致供应商一直承担着巨大的库存持有成本。在基于Supply Hub的供应链运作模式下,提出了一种新的资金结算方式:令传统的3PL充当第三方资金流提供商来对供应商提前支付货款,从而解决供应商库存成本压力过大的问题,并且实现对资金流、信息流、物流的整合。在新的结算模式下,通过对供应链的成本分析研究得出一种有效的供应链运作机制,从而提高供应商的响应速度及协同性,降低供应链的总成本。通过数据模拟进一步证明,在该模式下核心制造商能够获得更快的产品交货期;供应商能够有效地降低库存持有成本;第三方资金流提供商可以通过对供应商采取适当的惩罚来约束供应商,促使供应商对交货期做出最合适的选择,并且使自身获利。
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关键词
Supply
HUB
第三方资金流提供商
资金结算方式
库存持有成本
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Keywords
Supply Hub
third-party capital provider
capital settlement
inventory holding cost
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分类号
F224
[经济管理—国民经济]
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题名关联方界定比较研究及完善
被引量:5
- 20
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作者
黄金旺
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机构
财政部财政科学研究所
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出处
《财税与会计》
2002年第6期23-25,共3页
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文摘
一、关联方定义比较研究(一)各国关联方之定义1.美国财务会计准则委员会(FASB)于1982的发布的SFAS57《关联方披露》准则的附录B中,关联方的定义为:根据SFAS 57中附录B的解释,企业的联属方(affiliate),是指一方如直接地或通过一个或多个中介间接地控制某企业。
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关键词
关联方关系
企业控制
财务会计
报告主体
关联法人
投资者个人
权益法
经营决策
依存性
资金提供者
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分类号
F275
[经济管理—企业管理]
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