“提供资金帐户型”洗钱罪的规范解读与司法适用

《刑法修正案(十一)》对洗钱罪的部分构成要件进行了“松绑”,扩大了洗钱罪的适用范围。其中,“提供资金帐户”是洗钱罪的主要行为方式之一。司法实践中对提供资金帐户行为的性质与司法适用边界的认识不尽合理,究其原因在于对法益内涵、构成要件事实的理解存在模糊之处。有鉴于此,应明确国家司法权能属于洗钱罪法益保护的核心内容;厘清“提供”与“资金帐户”的规范内涵,肯定“为自己提供资金帐户”的情形具有实质处罚的必要性;以充足的掩饰、隐瞒效果为基准框定提供资金帐户行为司法适用的扩张力。在司法适用上,明确提供资金帐户的时间节点不必在前置犯罪完成之后;用明知推定的方法和差异化的明知认定标准解决行为人主观认定的难题;应依据前置犯罪的完成情况,将其分为事前、事中与事后阶段,并根据提供资金帐户行为介入的不同阶段分别讨论其与前置犯罪的共犯与罪数关系。

洗钱犯罪“提供资金账户”的适用偏差及纠正

洗钱犯罪“提供资金账户”条款的司法适用存在重大偏差。提供资金账户并协助转移犯罪资金才可能被认定为洗钱罪或掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪,而单纯地提供资金账户被认定为帮助信息网络犯罪活动罪。相关的理论解说如化学反应说、资金断点说等并不妥当;“提供资金账户”应当解释为帮助行为正犯化,是洗钱罪的实行行为,明知犯罪所得及其收益而提供资金账户构成洗钱罪,无须同时具备转移或协助转移资金的行为要件。“提供资金账户”不能解释为“支付结算”,而是“支付结算”的帮助行为,明知他人实施信息网络犯罪而提供资金账户不构成帮助信息网络犯罪活动罪。

广开财源为自治区四化建设提供资金

当前,我区的经济效益低,财政收入少,资金不足,是四化建设上的一大困难。一九七九年至一九八一年的三年间,工农牧业总产值平均每年递增百分之十一点六,国民收入递增百分之十三点二,而财政收入却递减百分之四点五,一直徘徊在四亿元左右。为么什财政收入不能与工农牧业总产值同步增长,甚至还有所下降呢?其主要原因: (一)我区的经济结构,产品结构严重不合理.企业的经济效益太低。拿国营工业企业来说,一九八一年平均每百元固定资产创造的产值,全国为91.98元,我区是39.70元,我区历史最好水平的一九六五年曾经达到107.02元;每百元工业产值创造的利润和税收,全国平均是24.74元,我区是15.93元,我区史史最好水平的一九六五年曾经达到35.91元。再拿商业企业来说,每百元销售额平均实现的利润,一九八一年全国平均为6.22元、我区是1.14元、居全国倒数第一位;我区史史较好的水平的一九六八年曾经达到4.76元。今年以来,我区的经济效益有所提高,但仍不够理想。上半年,全区地方国营工业企业的亏损面高达百分之五十点三。上述对比数字,尽管口径可能不尽相同,但足以说明,当前我区工商企业的潜力是很大的,经过努力也是可以挖掘出来的。

APP公司计划为几个扩充项目提供资金

亚洲浆和纸公司(APP)说,它将发行 3亿美元的15年期零利息的高级无担保的自由兑换的LYON券,以为该公司在马来西亚和中国的部分项目提供资金。

如何给清洁生产提供资金

尽管实业界对清洁生产优点的认识提高了,但在清洁生产方面的财政投资仍然存在问题本文给出了解决向清洁生产提供资金障碍的举措和机制的实例．采取措施把清洁生产结合进决策和管理过程是为了决策者和实业界的利益．

规范财政资金供应范围的依据

首先,规范财政资金供应范围应当依据于政府职能的界定,财政是政府职能在社会产品分配和再分配关系中的体现,财政职能服从于政府职能,政府有从事公共事务的职能,财政即应据此提供资金支持。可见,在规范财政资金供应范围时。

贫困户信贷资金为什么难到手

贫困户信贷资金为什么难到手扶贫攻坚解决温饱任务基本完成以后，农村还有一部分贫困户。这些贫困户由于基础差，底子薄，致富门路少，特别是由于其“穷”名在外，偿还能力低，信誉程度差，难以搞到启动资金。金融部门因怕担风险往往嫌穷爱富，只愿“锦上添花”帮大户，而...

借鉴补偿余额理论合理内核规范企业贷款留存资金制度

专业银行面对资金营运困境,相继推出了企业贷款留存资金这一举措。其主要内容,就是要求企业按照贷款金额的一定比例,测算出结算产应保持的存款额。此举初观类似西方的补偿余额理论。补偿余额是借款人应银行要求而保持在贷款银行的一定数量活期存款或低利率定期存款,并作为银行同意提供贷款的一个条件,通常要写进贷款协议中。其理由主要是:借款人不仅是资金使用者,还应当是资金提供者。

提高流动资金使用效益的三点意见

最近国务院发出通知,赋予银行统一管理流动资金的职责,要求银行加强流动资金管理,提高资金使用效益。银行究应如何加强管理?怎样才能提高流动资金使用效益?是我们当前迫切需要研究的课题。今特就如何管好、用好流动资金提供以下意见: 一、坚持信贷原则,从严从紧掌握贷款。

应将财政信用资金纳入政策性金融管理

政策性银行作为特殊的金融机构,其一切业务活动必须以政府发展战略、目标、政策为出发点。无论政策性银行的资金来源于哪里,其风险都是国家的风险,而国家的投资风险最终也要由财政来承担。为了满足国家经济发展的需求,保证和稳固政策性银行的经营基础,并力图降低风险,各国政府对政策性银行的支持,不单纯体现在为数不多的财政拨款上,以财政信用资金提供长期贷款也是政府资助的重要形式。

国际开发协会第十次补充资金之近半将贷给非洲

国际开发协会与国际金融公司和多边投资担保机构同为世界银行的附属机构。国际开发协会成立于1960年9月,总部设在华盛顿。协会宗旨与其他两附属机构相同:通过把发达国家的资金输送到发展中国家来促进这些国家的发展,提高这些国家人民的生活水平。与两机构不同的是,协会一般只向较穷的发展中国家提供贷款,因此条件优惠,即无息贷款。协会成员国可分为资金提供国和资金接受国两大类。

第三方资金流提供商的采购协同问题研究

在传统的供应链采购运作过程中,由于核心制造商一直对其供应商供货采取下线结算的方式,从而导致供应商一直承担着巨大的库存持有成本。在基于Supply Hub的供应链运作模式下,提出了一种新的资金结算方式:令传统的3PL充当第三方资金流提供商来对供应商提前支付货款,从而解决供应商库存成本压力过大的问题,并且实现对资金流、信息流、物流的整合。在新的结算模式下,通过对供应链的成本分析研究得出一种有效的供应链运作机制,从而提高供应商的响应速度及协同性,降低供应链的总成本。通过数据模拟进一步证明,在该模式下核心制造商能够获得更快的产品交货期;供应商能够有效地降低库存持有成本;第三方资金流提供商可以通过对供应商采取适当的惩罚来约束供应商,促使供应商对交货期做出最合适的选择,并且使自身获利。

关联方界定比较研究及完善

一、关联方定义比较研究(一)各国关联方之定义1．美国财务会计准则委员会(FASB)于1982的发布的SFAS57《关联方披露》准则的附录B中,关联方的定义为:根据SFAS 57中附录B的解释,企业的联属方(affiliate),是指一方如直接地或通过一个或多个中介间接地控制某企业。