产权性质、市场竞争与企业社会责任行为——基于政治寻租视角的分析

无论是古典经济学理论、社会契约理论还是利益相关者理论,似乎都缺乏了一个重要的元素:政府行为以及政治、经济体制的影响,而只是将政府作为一个仅仅取得税收收益的利益相关者纳入我们的分析范畴,忽视了不同政治体制下政府构成了企业生存重要环境的特殊事实,这样的淡化直接影响我们对企业社会责任行为的实然理解。根植于西方社会的传统企业社会责任理论没有过多的考虑政府行为以及政治体制的影响,是基于其自身的制度背景与社会文化,它们是以高度自由的市场经济为基础,政府对经济(企业行为)干预很少,整个政治经济制度更加贴切新古典经济学的假设。而以中国为代表的新兴市场国家,政治经济体制改革和经济转轨使得制度环境对经济运行和企业决策有着重要影响,这为政治经济学理论的运用提供了制度基础,也为从政治经济学角度分析公司社会责任行为提供了研究机会。本文以我国2004年-2011年沪深股市的上市公司为研究样本,基于新政治经济学的寻租理论,研究了我国企业社会责任行为的寻租动机。研究的结果发现:我国企业社会责任行为呈现出明显的寻租倾向,而由于受到二元经济体制割裂的影响,相对于国有企业具有产权联系的先天优势,非国有企业社会责任行为表现出更为强烈的政治寻租倾向。实证研究同时也表明,产品市场竞争越激烈,企业寻租倾向越强。论文的研究构建了我国企业社会责任行为新的分析性框架,拓展了企业社会责任行为研究的相关文献。

非正规部门竞争、政治寻租与新创企业市场创新

市场创新是新创企业生存发展的根本,然而新兴经济体背景下新创企业的市场创新受到多种特定因素的影响。基于制度基础观,利用世界银行中国企业调查数据,实证考察了非正规部门竞争和政治寻租对新创企业市场创新的影响。研究发现,非正规部门竞争和政治寻租均对新创企业的市场创新具有显著的正向影响,但政治寻租未强化非正规部门竞争对企业市场创新的正向影响;非正规竞争导致的对知识产权保护的需求并非是引致新创企业进行政治寻租的主要原因,资金需求和躲避严苛繁琐的政府管制的需要是引诱企业参与政治寻租的主要原因。因此,政策制定者不必过分担忧非正规部门竞争对新创企业的负面影响,而应通过推进企业注册登记便利化和加强知识产权保护逐步消除非正规经济;要通过持续深化市场化改革和简政放权消除企业寻租的动机。

梯级寻租格局、法团主义结构与政治寻租型腐败的治理之道

科层组织体制的权威等级结构,形成了一种压力型体制和行政逐级发包体制,在政治晋升锦标赛的激励模式下,政府官员个体的政治寻租行为将触发体制内的寻租竞争,形成梯级寻租格局。基于我国的历史传统,强势的政府与弱势的社会组织之间形成了一种共生庇护关系的法团主义结构。这种结构有助于权威确立和秩序稳定,也为政府官员汲取社会资源、转嫁政治寻租成本提供了稳定的制度外保障。个体的政治寻租通过科层组织的梯级格局在体制内不断扩展,再通过法团主义结构向体制外不断扩张,导致腐败向社会弥漫。政治寻租型腐败的防治,既要破除梯级寻租格局的基石,也要重构法团主义结构及其制度。

政治寻租约束与投资银行声誉机制有效性

声誉是保障市场化改革健康发展的重要机制。虽然目前有众多学者都探讨了我国投行声誉机制有效性的问题,但却对影响有效性的因素讨论甚少。本文以投资银行业为例,初步分析了中国转型经济制度背景的重要构成因素-企业政治寻租对声誉有效性的影响。政治寻租是指投行利用与政府及官员的关系获得"超额利润,"它将提高声誉投资的机会成本,降低行业竞争以及减少发行公司对投行声誉需求,从而对投行声誉有效性产生负面影响。政治寻租对投行声誉的影响程度取决于投行政治寻租能力和政府对发行公司干预。

政治寻租与外资需求偏好的前因后果

地方政府主导经济发展以及官本位政治体制、GDP政绩驱动的制度安排,造就了中国转型社会中的"掠夺之手"——政治寻租。以获取政绩为目的、与产权失灵互为因果关系以及短视行为是政治寻租的基本特征。引进外资不仅能够实现政治寻租的目的,而且外资也是政治寻租中最见效的目标,并且外资也能改变因政治寻租而扭曲了的政企关系。

从“政治寻租”的视角探析腐败产生的根源

公共选择学派预设国家代理人的"经济人"角色,建立寻租理论。结合中国国情,从"政治寻租"的角度分析和探讨腐败产生的根源,并从转变政府职能、明确官员职责、提高腐败成本、完善监督机制、加强官员道德建设等方面推进反腐倡廉建设。

所有权类型、政治寻租与公司社会责任报告:一个分析性框架

本文综述了西方社会责任报告的理论基础,结合中国转轨经济的制度特征,利用新政治经济学中的寻租理论,构建我国公司社会责任报告的分析性框架。本文认为,我国的公司社会责任报告与信息披露,可以看作是新兴市场中政府的政治干预下企业进行政治寻租的行为,企业的所有权结构对其有影响作用。在此基础上,文章分析了我国现行社会责任报告模式的缺陷,并提出构建以需求为导向的社会责任报告体系。

政治寻租视角下的公司社会责任研究——基于中国转轨经济的一个新政治经济学解读

本文运用新政治经济学中的寻租理论,在分析中国转轨经济的重要制度特征——政府干预的基础上,结合这一届政府提出的"构建社会主义和谐社会"的政治目标,区分不同的所有权性质的影响,为我国公司社会责任的理论分析和相关实证研究提供一个分析框架。在此基础上,文章评述我国现有社会责任的相关研究并提供未来可能的研究方向。

产权性质、政府补贴与企业研发投入——基于政治寻租视角

利用中国2010~2015年A股上市企业数据,基于新政治经济学中的寻租理论,实证检验了政府补贴对不同产权类型企业研发投入的影响,以及政治寻租对政府研发补贴效应的调节作用。结果显示：企业争取政府补贴行为存在明显的寻租倾向,并且相较于国有企业,寻租活动更有助于民营企业获得更多的政府补贴;政府补贴对企业研发投入具有“挤入”效应,并且对民营企业效应更强;寻租活动倾向于弱化政府研发补贴效应。为此,有必要通过加强企业补贴资格审查制度建设、加快金融体制改革、建立公平市场竞争环境等措施激发企业研发积极性,逐步提升我国企业创新能力。

科技资源配置中的寻租行为

科技资源配置中的寻租行为不仅造成了科技资源配置效率的下降,而且对于我国科技发展和创新型国家建设也会带来不利影响。文章首先界定了科技资源配置中寻租的内涵与特征,归纳了寻租活动的十一种表现形式,指出了现阶段我国科技资源配置过程中寻租产生的原因,分析了科技资源配置中的寻租产生的消极后果,并从减少和优化政府干预、规范和完善科技评价体系、健全监督约束机制以及营造良好科研文化等方面提出了治理寻租的相关政策建议。

政府经济管理体制不足与外资需求偏好之经验分析

当前,地方政府公司化、地方市场分割以及政治寻租等是政府经济管理体制中存在的突出问题,它们也是引发中国外资需求偏好的重要原因。经验分析也表明,政府经济管理体制不足与外资需求偏好之间存在负相关性并且有因果关系。因此,改变地方政府的政绩考核机制并依法规范政府经济管理职能,是降低外资需求偏好进而提高利用外资质量的有效途径。

政府经济管理体制不足与外资需求偏好的思考

本文以政府经济管理体制不足与外资需求偏好的思考分析为主要内容进行阐述,结合当下政府经济发展以及外资需求偏好为主要依据,从地方政府公司化和外资需求偏好、结合实际情况提出的具体意见、政治寻租和外资需求偏好、地方市场分割和外资需求偏好这几方面进行深入探讨和分析,其目的在于提升政府经济管理体制效果,满足外资需求偏好,吸引更多外资进入中国,促进我国经济增长,旨在为相关研究提供参考。

改革开放以来地方政府“政绩困局”研究

改革开放以来，地方政府过度追求GDP和显性的经济绩效，忽视公共职能的提供和制度规则的建设，导致经济社会发展失衡，政府公共权威下降，出现“政绩困局”。可以通过夯实政绩合法性的意识形态基础、深入推进行政体制改革、深化财政体制改革、创新地方政府政绩考核制度加以化解。

政治关联、盈余管理与审计师选择

在将盈余管理按操纵利润的方向不同细分为正向和负向盈余管理,并详细探讨了正、负向盈余管理的性质、适用范围及其给注册会计师带来的法律风险差异的基础上,对政治关联企业审计师选择的策略进行了重新审视和研究。研究发现,政治关联企业在正向和负向盈余管理上均表现出高于非政治关联企业的利润操纵行为。负向盈余管理的政治关联企业更倾向于选择大所,同时,大所也有更高的可能对其财务报告签发清洁审计意见。相反,正向盈余管理的政治关联企业更偏好聘请小所,且小所也愿意对其财务报告出具标准审计意见。

公司治理模式演进趋势之争的方法论检视

当前,全球化背景下各种公司治理模式是否趋同的问题,是比较公司治理学者争论的棱心问题。然而无论是趋同论者的新古典综合学派的效率理论,还是存续论者的新制度经济学派的路径依赖理论及政治寻租理论,在解释趋同或存续时都存在着明显的方法论缺陷。运用辩证唯物主义和历史唯物主义的观点和方法,对趋同论和存续论进行考察,便可发现:制度价值的释放只有在相适应的制度环境中和互补性制度的支撑下才有可能;路径依赖不仅仅是阻碍趋同的力量而且还可以成为推动趋同的力量;政治寻租及利益集团的压力随着经济自由度和清廉度的提高将会被压制在一个极小的空间内。因此,趋同的力量正在压倒存续的力量并将最终战胜后者。

控股股东股权质押与企业策略性环境信息披露——基于控制权转移风险的防范视角

股权质押为控股股东提供融资便利的同时,也加剧了其控制权转移风险。本文以环境信息披露为研究视角,探讨在控股股东股权质押的情境下,企业是否会策略性披露环境信息来防范控制权转移风险。研究发现,控股股东股权质押会促进企业策略性环境信息披露,表现为正面环境信息披露水平提升但质量不提升,负面环境信息披露水平和质量均下降。动因检验发现,企业策略性环境信息披露的动因在于稳定股价、政治寻租、投资获取。进一步分析发现,当新《环保法》实施、产权性质为民营、资金去向为自用时,控股股东股权质押对企业策略性环境信息披露的促进作用更显著。最后还发现,企业策略性环境信息披露不以企业环境绩效提升为基础,仅是一种环境信息管理。本文结论揭示了控股股东在股权质押情境下的环境管理行为,对于监管部门完善资本市场监管制度、投资者改善投资决策、企业优化环境管理均具有重要的参考价值。