数字经济对税收征管的挑战与对策研究

互联网、大数据、算法等数字技术的颠覆式创新与普及,使数字经济成为我国经济社会发展的关键助推力,深刻影响着国家税收征管活动。既有税收征管体系难以脱离数字经济带来的困境,而涉税事项的数据依赖性、高度流动性、交易无形化与业务模糊性,更是阻碍了税收征管有效推进,严重时可能导致税源大量流失。传统税收征管体系,在面对数字经济涉税事项所展现出的一些新特征时,面临着以下挑战:一是税务机关获取涉税信息能力不足,难以确定纳税主体、课税客体和税率;二是税收征管模式难以与线上交易平台相契合,不能充分满足纳税人需求;三是税收征管信息化进程存在一定的迟滞性,无法实现数据互联互通。为应对数字经济挑战、进一步深化税收征管制度改革,提出以下政策建议:一是将“数字政府”建设向我国税收征管领域推进,打造新型税收征管模式“数据管税”;二是构建税务稽查管控体系,推进“互联网+税务稽查”,提高税收征管能力;三是推进税务机关和企业信息直连,增加以数字平台为代表的新税收代扣代缴机构。

大数据背景下税收管理问题研究

随着大数据、人工智能以及5G等现代信息技术的迅猛发展,数字经济给人类的生产和生活方式带来了重大而深远的影响。于税务系统而言,大数据等信息技术的快速发展必然给税收管理带来诸多挑战,同时也为税收现代化建设提供了新的发展机遇。文章以大数据为研究背景,阐述了大数据环境下税收风险管理面临的挑战,提出了大数据环境下强化税收风险管理的对策和建议,以期提高税务部门的“治理”能力。

大数据环境下税收风险管理的路径选择

随着大数据、人工智能以及5G等现代信息技术的迅猛发展,数字经济给人类的生产和生活方式带来了重大而深远的影响。于税务系统而言,大数据等信息技术的快速发展必然给税收管理带来诸多挑战,同时也为税收现代化建设提供了新的发展机遇。本文以大数据为研究背景,阐述了大数据环境下税收风险管理面临的挑战,提出了大数据环境下强化税收风险管理的对策和建议,以期提高税务部门的"治数"能力。