银行承兑汇票业务风险点及防范措施

一、银行承兑汇票业务存在的主要风险 （一）在商品交易的真实性核查上存在风险。银行承兑汇票的签发必须建立在真实的交易背景基础上。如果没有真实的商品交易作基础，实际上就是银行资金被企业套取。有些企业出于各种目的，往往会以虚假商品交易的方式获取银行承兑汇票，然后由持票人到银行办理贴现，贴现资金最后又回到出票企业，给银行承兑汇票业务带来风险；而且出票人签发银行承兑汇票，向开户银行提出承兑申请时，如果开户银行对出票人的商品交易合同、资信情况、偿债能力把关不严，

切实规范银行承兑汇票

银行承兑汇票是一种将商业信用与银行信用结合起来的信用支付工具，是银行对外信用担保的一种形式：商业汇票在经银行承兑后强化了票据信用的可靠程度。承兑申请人在资金紧张的情况下申请签发银行承兑汇票，既解决了自身的资金问题，又保证了收款人能够安全及时地收回货款。银行承兑汇票已在商业领域得到较为广泛的使用和发展。但在推行银行承兑汇票结算过程中也存在不少问题。

商业承兑汇票救济制度实务分析--施工人工程款救济路径

建设工程实务中,发包人面对资金周转难题,倾向于先行签发或转让承兑汇票,以暂时脱离支付困境。然而,目前我国建设工程项目的承包人多为国企,下游分包分供,主体法律意识和抗风险能力均较弱。尤其是在出票人资信、财务状况堪忧之时,施工人(含建工末端分包分供持票人)将可能面临汇票无法承兑、到期无法付款、票据请求受阻等困境。

汇票的拒付和追索

汇票的转让是以转让人向被转让人保证付款人将承担汇票的付款义务为前提的。但是,在资本主义国家,汇票遭到付款人拒付的现象仍时有发生。所谓拒付(Dishonour),包括拒绝付款和拒绝承兑两个方面。汇票被拒付时,持票人有权向出票人及所有“前手”背书人进行追索(Recourse)。汇票的背书人为了避免承担这种责任,也可以在背书时注明“不受追索”(Without Recoure)。

谈票据行为的无因性对银行资金安全的影响

票据行为的无因性,是指票据行为不因票据的基础关系无效或有缺陷而受影响,票据行为符合法律规定即为有效.银行在票据活动中处于票据当事人地位.票据行为的无因性抛开了商品交易或债权债务关系是否合法、有效的问题,抛开了票据债务人与出票人及持票人前手之间的抗辩事由,只强调票据形式合法,这就意味着银行在票据活动中所承担的责任更重,比一般非票据关系所面临的风险更大.在此,笔者拟对其作以下分析和探讨.

企业如何选择使用承兑汇票

承兑汇票分为两类:由企业承兑的叫商业承兑汇票;由银行承兑的叫银行承兑汇票。企业可根据不同的商品交易形式、交易对象、交易用途、交易手段来选择采用。两类承兑汇票有其共同特点:①汇票的签发应以合法的商品交易为基础。票据债务人有同汇票相应的商品作后盾,汇票到期,以这种汇票本身所代表的商品实现的价值来偿付;②两类承兑汇票均可向银行申请贴现;

美国的银行承兑汇票

美国联邦储备法第十三条准许其会员银行用承兑方式对一些特定的商业交易提供资金。银行承兑汇票成为融通资金的一种手段。银行通过承兑,可以无需动用自己的资金,而能对客户提供信用。这种承兑票据可以转让,完全适合于短期投资。 银行承兑汇票是用汇票形式的付款凭证。由一方(出票人)向银行(付款人)发票。

浅析开办商业汇票承兑贴现业务的微观效应

从一般意义上讲,刚开办商业汇票承兑、贴现业务(简称承贴业务)的方式,作为解决目前微观经济中普遍存在的企业间资金相互拖欠问题,不乏为一项有效的措施。但由于目前所开办的承贴业务存在着许多不完善的地方。

汇票处理

我公司将100万元转入出票行作为保证金，然后将汇票转给供应商，直到汇票到期时，我公司又要怎么做会计分录呢？

规范开展银行承兑汇票业务

近年来,随着农发行商业性信贷业务的拓展,银行承兑汇票业务逐渐增加。尽管企业在商品或劳务交易中用银行承兑汇票支付比用现金支付要付出相对更高的代价,但银行和企业分别由于增加存款和扩大融资的需要,都愿意选择银行承兑汇票结算。在农发行已开办的银行承兑汇票承兑业务中,主要有部分保证金承兑和全额保证金承兑两种形式。在银行承兑汇票业务中,有几个问题需要引起重视。

票据诈骗罪犯罪构成客观要件争议问题探析

票据诈骗罪犯罪构成客观要件争议问题应通过合理解释法条完成,并且主要通过法条的扩张解释弥补法条疏漏。法条的扩张解释具体表现为:作废的票据应包括已过期的票据;本罪中的财物应作广义理解,以包括财产性利益;银行可成为本罪行为主体。

甘肃省票据业务快速增长情况调查

银行承兑汇票的使用扩大了社会信用总量,加速了企业间资金周转,提高了全社会的资金结算效率。票据业务是商业银行的一项重要业务,一方面票据业务特别是票据转贴现成为金融机构扩大利润来源、加强流动性管理的重要手段,另一方面票据业务支持了实体经济结算和融资需求。本文在调查的基础上,分析了甘肃省票据业务的发展特点以及近期快速增长的原因和存在问题,并提出了政策建议。

浅谈银行票据业务的风险与防范

一、银行票据业务的三大风险 1.伪票风险是犯罪分子利用变造、伪造、克隆的票据进行金融诈骗所形成的风险。该风险有两种情况,一是银行业务人员为了谋取非法利益与外部(企业或个人)人员相勾结,变造或伪造票据,进行金融诈骗;二是犯罪分子利用高科技手段进行克隆,制造出一个或几个与真实票据相仿的假票据,在社会上进行金融诈骗。

银行本票未能普及的症结

1989年4月1日的结算制度改革,推出了以支票、汇票、本票及信用卡(简称三票一卡)为主体的新的结算方式体系,时值今日,已8年有余,其中支票、汇票都以其独有的魁力活跃在市场经济的舞台上,成为经济生活中重要的支付清算工具,但是,作为三分天下之一的本票(银行本票)却迟迟未能普及,从而使得“三票”在执行过程中三缺一,形成票据支付工具的不完整.银行本票之所以被人遗忘,追根溯源,笔者认为有如下几个方面的原因.

探析企业货币资金的管理与控制

货币资金是指以货币形态存在的资产。根据货币资金存放地点及其用途的不同，货币资金分为现金、银行存款及其他货币资金。现金指企业库存的现金，不包括企业各部门借用的、尚未报销的备用金。银行存款指企业的外域存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等其他货币资金。这些货币资金均包括人民币和按国家有关法规允许企业保留的外币。