高校智慧税务管理体系设计——以个人所得税为例

党的二十大报告提出要完善个人所得税制度,规范收入分配秩序,规范财富积累机制,保护合法收入,调节过高收入,取缔非法收入。新的个人所得税法采用综合与分类相结合的个人所得税制,引入了专项附加扣除制度。高校师生群体在个税缴纳群体中占据一定比例,随着科研“放管服”政策的实施以及高校人员类型的多样性,使得高校个人所得税申报种类具有多样性与复杂性,基于智慧校园与智慧财务建设搭建智慧税务服务平台、完善个税申报管理体系至关重要。文章分析了当前高校个税管理与申报面临的问题,提出在智慧税务平台中解决个人所得税管理与申报的方案,以期高效服务广大师生,使广大师生充分享受税收优惠政策。

X集团智慧税务平台研究

为了降低集团涉税风险,规范税务管理工作,提高集团的税务管理工作效率,加强对分支机构纳税工作的管控,X集团从自身税务实践出发,针对纳税主体分布范围广、所属行业不同、税务风险防范能力弱的问题,采用大数据、云计算、人工智能等技术,建设智慧税务平台,推动集团税务管理数字化建设。基于此,文章首先阐述X集团智慧税务平台建设动因,然后介绍X集团智慧税务平台功能,最后总结X集团智慧税务平台应用成效,希望能够为其他企业税务管理数字化建设提供借鉴。

智慧税务背景下提升税务监管质效的研究

税务监管是税务部门的主责主业,是税收在国家治理中发挥基础性、支柱性、保障性作用的重要保证。近年来,税务部门主动适应数字化转型要求,不断推进智慧税务迭代升级,持续创新税务监管方式和手段。虽然税务监管质效不断提高,但仍然存在税务监管精准度待提升、大数据体系建设不完善、征管岗责体系不够优化、部门协同共治合力不足、人才队伍建设存在差距等问题。借鉴国外加强税务监管主要做法,针对当前我国税务监管存在的问题,从变革理念手段、深挖数据价值、完善岗责体系、深化税收协同、加强队伍建设五个方面提出智慧税务新生态下实现精准监管的主要策略。

数智化技术驱动下基层“智慧税务+精准监管”系统建设

基层税务监管是税收工作的关键一环,亦是税收在国家治理中发挥基础性、保障性、支柱性作用的核心保证。受人工智能、大数据、云服务及物联网等技术多元影响,基层税务监管运行系统呈现数智化特征。构建数智化技术驱动下基层“智慧税务+精准监管”系统,有助于完善税务风险监管方式、建成联合监管模式、革新办税监管流程,为基层税务机关开展税务监管工作提供可信数据、智能决策等内容支撑。文章在分析数智化技术对基层税务监管驱动机制的基础上,从税务监管前端交互、数据处理、风险防控、辅助应用、功能运行“五维一体”层面,搭建基于数智化技术的基层“智慧税务+精准监管”系统。根植于此,提出坚持“制度+监管”并举,保障基层“智慧税务+精准监管”系统运维规范度;注重“更新+应用”同频,维持基层“智慧税务+精准监管”系统技术新颖度;聚焦“智囊团+治理”相济,提升基层“智慧税务+精准监管”系统应用专业度的保障建议,为基层税务机关开展税务风险监管工作提供新思路。

智慧税务背景下个人所得税征管问题研究

随着金税四期的推进,我国个人所得税征管已进入“以数治税”,以大数据和人工智能为辅助工具的“智慧税务”能够精准识别高风险纳税人,减少税款流失,提升征管效率,是推进税收征管现代化进程的重要举措。然而,在智慧税务背景下,个人所得税征管仍然面临着若干挑战。基于此,文章首先介绍了智慧税务的概念,然后分析了智慧税务背景下个人所得税征管存在的问题,最后在此基础上提出增强信息共享与透明度、加强技术保障和信息安全保护、重视并加强涉税人才队伍的建设和培训工作、强化纳税服务建设和宣传教育等应对策略,以期为全面实现个人所得税征管的现代化与高效化提供有益参考。

智慧税务背景下税费服务体系建设的实践路径

建设高效统一的税费服务体系,是推进我国税收治理体系和治理能力现代化、构筑“智慧税务”新生态的重要保证。本文拟对智慧税务新生态的基础框架进行分析,归纳出智慧税务新生态中税务服务系统的主要特点,对当前存在的问题和构建途径进行分析,从而使税务机关更好地贯彻以人民为中心的发展理念,使税收在国家治理中的基础性、支柱性和保障性作用得以充分发挥,实现智慧税务建设的数字化升级和智能化改造。

高职院校智慧税务人才培养研究--以“企业纳税实务”课程教育为例

一、前言 随着信息技术的迅猛发展,大数据、云计算、人工智能、区块链等新一代信息技术广泛运用到国家治理体系建设和治理能力现代化进程中,成为推动税收治理模式创新的关键力量,在此背景下,智慧税务应运而生。高职院校作为培养专业税务人才的重要机构,其人才培养模式亟需与国家战略相契合,紧跟经济社会发展趋势。在智慧税务人才的培养上,高职院校既要确保教育内容与时代需求同频共振,又要充分考虑高职院校学生的现实特点,确保培养的人才能够迅速适应并贡献于税务行业的智能化转型。本文以“企业纳税实务”课程教育为例,旨在探索一种适应智慧税务时代要求的人才培养模式,以全面提升学生的专业素养与综合能力,推进税收管理高质量发展。

智慧税务环境下自然人纳税信用治理研究

诚信是个人安身立命的根本,更是社会良序发展的基石。文章围绕自然人纳税信用治理法规制度缺失、信息化基础薄弱、奖惩机制有待与时俱进、动态监督体系尚未建立、联合惩戒机制有待细化等问题,借鉴国外经验,提出健全智慧治理制度体系、构建全国统一信息系统、建立与智慧税务环境相适应的纳税奖惩机制、推进智慧税务动态信用监督体系建设、运用区块链构建基于人群特点的联合惩戒机制等建议。以期从制度、共享涉税数据资源、现代智慧信息技术等层面助推自然人纳税信用治理,逐步形成与智慧税务环境相适应的自然人纳税信用治理体系,为筑牢我国纳税信用基石、增强国家税收治理能力提供理论参考。

智慧税务时代税收筹划的合规开展——兼论税收筹划污名化

税收筹划在我国经过近三十年的发展,理论界与实务界结合我国的税收制度在这一领域开展了广泛的理论研究与实践应用。税收筹划作为应用型经济管理的一个方向,本身具有严谨的内涵范畴。但在税收筹划实践中,大量冠以“税收筹划”之名的逃避税行为对真正意义的税收筹划活动形成劣币驱逐良币之势。依法开展的税收筹划活动在微观层面是纳税人维护自身合法权益的重要形式,在宏观层面遵循了国家税收杠杆的调控,同时对于我国税制体系的完善也有着积极的促进作用。随着智慧税务建设的不断推进,我国税收筹划业务迎来了升级提质的契机。与智慧税务时代征管形势相匹配的税收筹划必须是合规的税收筹划,在这一导向下,纳税人需从法律、业务和财务三个维度进行全面统筹联动。

搭建企业智慧税务平台的实践分享--以L集团为例

随着数字技术的大力推广和深化应用,传统税务管理模式已经无法满足企业业务发展与管理提升的要求。尤其是在税务监管体系日益完善的情况下,企业必须推动财税数字化转型,赋能业务的发展与管理,提升税务管理水平,实现“以数治税”的目标。文章以L集团为例,剖析目前税务管理的现状和存在的问题,分享搭建智慧税务平台的主要路径,以期对其他公司提供参考借鉴。

智慧税务变革下业务流程再造的多元治理路径探析

在大数据、人工智能等技术驱动下,传统税务管理将逐步走向智慧税务。智慧税务对我国传统税务组织体系变革产生全方位影响。当前智慧税务变革进程中业务流程再造存在业务一体化程度不足、跨部门协同治理耦合度不足、精细化管理程度不足、干部适应新变革能力不足等问题。应从税务流程再造的顶层设计出发,推动税收治理体系重构,加强跨部门协同治理,打造精细化闭环化业务流程管理机制,构建高水平人力资源开发机制,推进税务治理体系和治理能力现代化。

数字经济下的智慧税务建设研究

根据《中国数字经济发展研究报告(2023)》的数据,2022年我国数字经济规模突破了50万亿大关,已经成为国家经济增长的重要推动力量。数字经济的快速发展,也带来了税务部门治理手段和治理水平的不断提升,由此加快了智慧税务建设进程。所谓智慧税务,是指基于信息技术的现代化税务管理方式,目的在于提高税务管理的质效。2021年中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》提出“到2023年实现从‘以票管税’向‘以数治税’分类精准监管转变,到2025年基本建成功能强大的智慧税务”。

智慧税务监管下的财税合规研究

随着信息技术的快速发展,智慧税务监管在现代社会中发挥着重要作用。本文旨在探讨智慧税务监管下财税合规的相关问题。首先分析了财税管理的问题所在,并对智慧税务监管下的财税管理问题进行了深入研究;随后,对智慧税务建设要点和应用场景进行探究,明确了税务数据智能化的发展趋势,清晰了智慧税务的应用前景;最后,结合财税管理问题以及智慧税务监管的相关政策以及发展趋势,提出了进一步完善智慧税务监管下财税合规的建议,包括了解行业相关的政府财税政策、增强企业财税合规意识以及对税务风险的了解、提升企业内部资金预算结果准确性、优化企业组织形式和资金税收体系等方式,通过一系列财税合规建设措施,能够有效解决目前智慧税务监管下的财税管理问题,促进企业的可持续发展和税收征管的规范化。

新经济环境下企业“智慧税务”治理生态体系构建探究

“十四五”期间,我国税务管理工作提出了高质量发展目标,预期持续加速我国“智慧税务”的发展,进一步强化对各企业税务和非税业务的监督管理工作。在新时代背景下,企业需要结合“智慧税务”的发展需求,加强税收规划工作的信息化系统建设。基于此,文章阐述了新经济环境下企业“智慧税务”治理生态体系构建背景,对新经济环境下企业“智慧税务”治理生态体系构建内容进行了梳理,并提出新经济背景下企业“智慧税务”治理生态体系的建设路径,以期为有关企业的税务管理工作提供参考。

数智化时代企业智慧税务应用的机遇与挑战剖析

随着税收征管的改革和深化推进,利用数据融合提升企业税务管理质效,是现代企业发展必须面对的课题。本文以数智时代为研究视角,探索企业税务管理数字化转型的机遇和挑战,目的在于充分挖掘企业智慧税务的应用价值功能,以更好地提高企业税务管理质效,从而助力现代企业的健康可持续发展。

ChatGPT助力智慧税务建设思考

ChatGPT的大浪来袭,“ChatGPT+”为各行各业带来更进一步发展的曙光。本文主要通过文献调查法从理论上描述ChatGPT的本质和工作模式及其对智慧税务建设的可能推进,最后分析ChatGPT应用中的潜在问题和改进建议。

基于力场分析的企业智慧税务建设探微

随着数字经济时代日益发展,推进了我国税收改革进程,由此也引发了一系列税收违法乱象。企业若想获得长久发展,稳步立足于市场竞争环境中,必须积极主动革新税务管理方式,提高税务管理水平,全面推进业财税深度融合,为自身谋求更好的出路。对此,本文基于立场分析视角下的智慧税务,深入剖析了影响企业智慧税务建设的因素,并提出基于力场分析的企业智慧税务建设路径,致力于更好推进企业税务工作,同时也为同类企业税务管理提供有价值的参考和借鉴。 。

智慧税务背景下税收征管问题研究

智慧税务作为一种新型税收征管模式,以信息技术为支撑,推动税务管理向智能化、自动化转型,为税收征管带来了全新的变革。本文结合智慧税务的发展趋势,梳理智慧税务技术在企业税收征管中的应用,分析智慧税务背景下企业税收征管存在的问题,探究其成因,提出新形势下强化企业税收征管的对策。

智慧税务推进企业税务管理数字化转型的思路

在新的税收管理环境中,需要把大数据、云计算、人工智能和互联网信息科技完全整合,构筑出数字化的税收管理体系,使所有的信息资源可以被高效利用,推动税收管理的创新和进步。本篇论文的核心是针对智能化税务的相关探讨,着重剖析了公司税务管理构建的核心观念,目标是为了更好地促进智能化税务构建的各项任务,持续提高监督效率。

数智化时代集团企业智慧税务建设研究

随着“数字化电子发票”“新电子税务局”的推广扩围,叠加“乐企服务”的平台赋能,企业的税务数字化升级迎来了新的机遇和挑战。本文从集团企业税务信息化建设的内外部动因入手,阐述税务信息化建设的迫切性和必要性,进而探索企业税务数字化转型及智能化应用的建设路径,包括发票的全生命周期管理、全税种的确认式申报管理、多维风控管理、多维数据分析筹划等,同时揭示税务数字化转型过程中面临的思维转变、技术安全、人才等多重挑战,并提出相应的应对建议,以期为集团企业的智慧税务建设提供参考。