永久性最低提取利益保证变额年金的公平保证费用定价

近年来,我国的人口老龄化趋势严重,截止到2012年底,年龄超过60岁的人口已达1.94亿,占总人口的14.3%,预计在2013年突破2亿。因此,老年人口的养老问题日益受到社会关注。在养老工具里面,相对于具有较低稳定收益的传统养老保险和没有最低保证的投连险,投资人(或投保人)更愿意选择具有最低利益保证的变额年金保险。在转移长寿风险的同时,投资人(或投保人)既有最低利益保证,又有可能获得更高的投资收益。因此有最低利益保证的变额年金未来会是年金保险的主流产品。本文对此进行探讨,为国内保险公司设计开发此类产品提供理论指导和参考。