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题名现行最佳现金持有量模式存在的问题及改进意见
被引量:3
- 1
-
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作者
吴尚宗
吴红梅
冯海涛
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机构
郑州大学商学院
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出处
《商业研究》
北大核心
2001年第3期73-77,共5页
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文摘
现行周转模式没有确定货币资金持有量的最高、最低、平均限额,因而无法确定其持有量的控制额。现行成本分析模式大大低估了短缺成本、多算资金成本,得出非要短缺一些现金才是最佳的错误结论。存贷模式也不适用。要改进现行随机模式,可把不确定型周转模式作为随机模式,并提出“日常零星开支需用量喱大宗开支予测值”的“予测模式”。在确定最佳现金持有量时把满足需求、防范短缺成本放在第一位,给周转模式和予测模式以应有的地位。
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关键词
现行周转模式
货币资金持有量
最佳现金持有量
控制额
企业
资金管理
-
分类号
F275.1
[经济管理—企业管理]
-
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题名最佳现金持有量预测:新随机模式
被引量:3
- 2
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作者
吴尚宗
张子辉
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机构
郑州大学商学院
德勤华永会计师事务所有限公司
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出处
《财会月刊》
北大核心
2011年第8期24-25,共2页
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文摘
一、预测模式 周转模式对现金收支比较均衡的企业适用。有的企业对现金需求的变动较大,又有很强的随机性,则不便采用周转模式。为了解决这个问题,笔者提出了一个预测模式(也可以叫做新随机模式),即根据对各个周期内现金需用量的预测值确定各个周期最佳现金持有量的模式。由于各个周期的时间、现金需用量都不确定,因此只能一个周期一个周期地预测、计算。
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关键词
最佳现金持有量
预测模式
随机模式
现金收支
现金需求
周期
随机性
预测值
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分类号
F275.1
[经济管理—企业管理]
-
-
题名最佳现金持有量研究方法综述
被引量:10
- 3
-
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作者
李鹏峰
李延喜
冯宝军
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机构
大连理工大学
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出处
《财会月刊(中)》
2009年第7期98-100,共3页
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基金
国家自然科学基金资助项目(项目编号:70772087)
教育部博士点基金资助项目(项目编号:20040141031)的阶段性研究成果
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文摘
本文根据最佳现金持有量的形成机理将现有的最佳现金持有量研究方法分为三类:均衡分析、成本优化分析、因素分析,在对三类研究方法进行综述的基础上评价了每种方法的优点、不足和适用范围,进而提出了未来最佳现金持有量研究的发展趋势。
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关键词
最佳现金持有量
权衡理论
现金存货模型
综述
-
分类号
F275.1
[经济管理—企业管理]
F830.9
[经济管理—金融学]
-
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题名谈改善最佳现金持有量模式
被引量:3
- 4
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作者
吴尚宗
张子辉
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机构
郑州大学商学院
德勤华永会计师事务所有限公司
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出处
《财会月刊》
北大核心
2011年第7期33-34,共2页
-
文摘
一、现行最佳现金持有量模式存在的缺陷
最佳现金持有量的计算公式是:最佳现金持有量=平均每日需要量×现金周转期,其中,现金周转期=平均存货期限+平均应收账款天数-平均应付账款天数。它存在以下两点缺陷:①没有把库存现钞和银行活期存款区别开来。用上述公式算出来的现金持有量是为购买原材料等大宗开支而准备的资金,所以只能是银行活期存款的持有量。除此之外,企业还要为日常零星开支准备一些现钞,主要用于购买办公用品、支付差旅费等。这些开支一般不能赊账,无所谓"应付款、应收款",所以上述公式对它们不适用。
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关键词
最佳现金持有量
现金周转
活期存款
应付账款
应收账款
平均存货
办公用品
需要量
-
分类号
F275.1
[经济管理—企业管理]
-
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题名最佳现金持有量的确定和保持
被引量:3
- 5
-
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作者
高景霄
孙克新
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机构
武汉理工大学
河北经贸大学
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出处
《财会通讯(上)》
北大核心
2005年第6期30-30,共1页
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-
关键词
最佳现金持有量
资金闲置
日常开支
现金流转
企业
交易
投机
业务
盈利
投入
规模
-
分类号
F275.1
[经济管理—企业管理]
F832.5
[经济管理—金融学]
-
-
题名如何确定最佳现金持有量
被引量:5
- 6
-
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作者
何秀贤
朱莉云
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机构
江苏财经职业技术学院
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出处
《财会月刊(下)》
2008年第11期53-54,共2页
-
文摘
现金持有量既是企业过去现金收支变化的结果,又以企业的现金收支预测为依据进行调整。确定最佳现金持有量,实际上就是企业根据现金收支变化规律及对将来的现金收支预测调整目前现金余额的一个动态过程。
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关键词
现金支出
现金收入
现金余额
最佳现金持有量
-
分类号
F275.1
[经济管理—企业管理]
F832.63
[经济管理—金融学]
-
-
题名对存货模式下“最佳现金持有量”计算方法的探讨
被引量:3
- 7
-
-
作者
魏东玲
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机构
河北北方学院
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出处
《中国管理信息化》
北大核心
2008年第6期36-37,共2页
-
文摘
企业现金管理的传统模式是"存货模式"。用"存货模式"计算的"最佳现金持有量"与实际执行结果往往相差甚远。"存货模式"的现金流入假设——证券的出售在现实生活中不是主流,现实意义不大。每次证券变现转换成本接近于零时,会使"存货模式"失去意义。企业最佳现金持有量是存在的,而且是一个可变值。在确定此可变值时应考虑定期性现金流出,当天的不规则现金流出和上市维持日常运作的每日现金使用量。
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关键词
存货模式
最佳现金持有量
现金流出
-
分类号
F234.3
[经济管理—会计学]
-
-
题名Excel在最佳现金持有量分析中的应用
被引量:1
- 8
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作者
钟爱军
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机构
襄樊职业技术学院
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出处
《财会通讯(上)》
北大核心
2007年第1期76-77,共2页
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关键词
最佳现金持有量
EXCEL
应用
成本分析模式
收支管理
库存现金
银行存款
交换媒介
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分类号
F232
[经济管理—会计学]
-
-
题名“最佳现金持有量”确定方法新探
被引量:1
- 9
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-
作者
王发仁
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机构
山东省经济管理干部学院
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出处
《华东经济管理》
2001年第3期109-110,共2页
-
文摘
确定企业的量佳现金持有量 ,应是一个风险与收益的权衡问题 ,既要确定最大现金短缺量、最大现金持有量和最佳现金转换量 ,又要使现金总成本达到最低。
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关键词
最佳现金持有量
现金成本
企业
财务风险
-
Keywords
the optimal cash holding quantity
cash cost
risk
-
分类号
F275.1
[经济管理—企业管理]
-
-
题名最佳现金持有量成本分析模式并非“最佳”
被引量:1
- 10
-
-
作者
吴尚宗
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机构
郑州大学
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出处
《财会通讯(上)》
北大核心
2001年第12期46-47,共2页
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文摘
最佳现金持有量的成本分析模式被广泛引用于我国各种版本的《财务管理学》教材中,笔者经过长期的教学和科研,发现它是错误的,应当抛弃。理由如下: 一、没有必要将管理成本纳入计算之中。
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关键词
最佳现金持有量
成本分析模式
财务管理
管理成本
资金成本
-
分类号
F275
[经济管理—企业管理]
-
-
题名照搬存货模式确定最佳现金持有量之错误
被引量:1
- 11
-
-
作者
吴尚宗
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机构
郑州大学商学院
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出处
《财会月刊(下)》
2011年第6期59-60,共2页
-
文摘
是否买卖证券要根据防范证券投资风险、获取证券投资收益决定,不能把现金余缺作为唯一的依据。本文认为,转换(交易)成本主要取决于交易金额,和转换次数无关,所以交易成本不能按订货成本的公式计算,也不能照搬经济采购批量的图像。
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关键词
最佳现金持有量
存货模式
转换成本
-
分类号
F275.1
[经济管理—企业管理]
-
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题名利用Excel快速测算企业最佳现金持有量
- 12
-
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作者
任万林
杨香敏
祁彩霞
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机构
石家庄经济学院
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出处
《财会研究》
北大核心
2005年第9期51-52,共2页
-
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关键词
EXCEL
企业最佳现金持有量
会计电算化
企业会计
测算方法
-
分类号
F275.2
[经济管理—企业管理]
F232
[经济管理—会计学]
-
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题名最佳现金持有量确定方法的应用分析
被引量:1
- 13
-
-
作者
李建卿
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机构
山西金融职业学院
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出处
《中国乡镇企业会计》
2014年第12期105-106,共2页
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文摘
现金是企业中流动性最强的资产,在激烈的市场竞争中,企业保持最佳现金持有量是非常必要的。目前大多数企业都持有高额的现金,这势必会影响现金的使用效率。本文在分析三种最佳现金持有量模型的基础上,对存货模型进行了修正,利用计算机模型,可以为企业提供一种能够满足实际需要的简便的最佳现金持有量确定方法。
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关键词
最佳现金持有量
存货模型
成本分析模型
随机模型
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分类号
F275
[经济管理—企业管理]
-
-
题名企业用最佳现金持有量进行理财的若干方式
被引量:1
- 14
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作者
李强
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机构
山东新汶矿业集团协庄煤矿财务部
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出处
《中国高新技术企业》
2011年第19期148-149,共2页
-
文摘
文章对企业如何利用最佳现金持有量进行理财进行了深入分析,提出了如何确定最佳现金持有量,以及成本分析模式和随机模式两种模式。并根据最佳现金持有量,提出了企业可以通过投资货币型基金、银行储蓄存款、购买债券或债券基金、贷款给他人使用四种途径,进行理财实现企业收益。
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关键词
最佳现金持有量
企业理财
成本分析模式
随机模式
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分类号
F275
[经济管理—企业管理]
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题名需求是随机波动的最佳现金持有量模型
- 15
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作者
黄生权
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机构
中南大学商学院
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出处
《技术经济》
2003年第8期61-62,共2页
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文摘
一、引言
现金是一种流动性最强的资产,又是一种盈利性最差的资产.现金不足,影响生产经营,现金过多,会使企业盈利水平下降.企业应保持多少现金才合适呢?这便是最佳现金持有量的确定问题.存货模型是确定最佳现金持有量的常用方法,但存货模型是基于以下假设:①分析期内的现金支付持续、规则且确定;②分析期内所有的现金收入都可准确预测;③分析期内的有价证券投资收益率不变;④现金与证券组合之间的转换在任何时候都可以进行,而且转换费用固定.很明显,这些严格的假设条件在企业实际经营活动中是不可能完全实现的.例如付款金额与时间往往很不确定,或者现金回收很不确定.因此,现金的需求量往往是随机波动的,故存货模型的实用性不大.本文在存货模型的基础上,提出具有一定实用价值的确定最佳现金持有量的一个随机模型.
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关键词
最佳现金持有量
现金需求量
存货模型
随机模型
现金控制
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分类号
F830.9
[经济管理—金融学]
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题名最佳现金持有量成本分析模式之错弊分析
- 16
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作者
吴尚宗
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机构
郑州大学商学院
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出处
《财会月刊》
北大核心
2011年第5期67-68,共2页
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文摘
最佳现金持有量的成本分析模式来自西方,被广泛引用于我国各种版本的《财务成本管理》教材之中。但笔者发现它是错误的,成本分析模式存在的错误主要表现在以下几个方面:
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关键词
最佳现金持有量
成本分析模式
《财务成本管理》
错弊
主要表现
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分类号
F275.1
[经济管理—企业管理]
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题名巧用Excel测算企业最佳现金持有量
- 17
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作者
谭桂荣
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机构
山东经贸职业学院
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出处
《会计之友》
北大核心
2010年第32期72-73,共2页
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文摘
现金是企业中流动性最强的资产,主要包括库存现金、银行存款、银行本票、汇票等。测算企业最佳现金持有量,是现金管理的一个核心问题,因为企业过多地持有现金会降低现金提供的流动边际效益。持有的现金过少,会出现现金短缺,不能满足生产经营的各种开支需要。文章主要讨论如何应用Excel工具测算企业最佳的现金持有量。
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关键词
EXCEL
最佳现金持有量
现金
-
分类号
F275.1
[经济管理—企业管理]
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题名关于利用成本分析模式确定最佳现金持有量的探讨
- 18
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作者
张秀清
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机构
安阳工学院经济管理学院
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出处
《商业会计》
北大核心
2011年第5期48-49,共2页
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文摘
确定现金最佳持有量一直是企业流动资产管理研究的重要课题之一。本文在分析了成本分析模式存在不足的基础上,提出了利用回归分析方法改进成本分析模式的建议。
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关键词
最佳现金持有量
成本分析模式
利用
企业流动资产
回归分析方法
管理研究
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分类号
F275.1
[经济管理—企业管理]
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题名企业最佳现金持有量的确定策略
- 19
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作者
高文
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机构
河南科技大学经济与管理学院
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出处
《中国市场》
北大核心
2005年第12期70-71,共2页
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文摘
当前,银行信贷紧缩,不少企业普遍感到资金紧张,而现金是企业流动性和支付能力最强的资金,是满足企业日常经营支付、偿还到期债务本息、履行纳税义务的重要保证.管理好现金,是企业盘活资金,解决资金紧张的有效途径之一.
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关键词
企业价值评估
最佳现金持有量
确定策略
企业现金流量
企业可持续发展
资金紧张
企业发展潜力
信贷紧缩
支付能力
现金管理
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分类号
F275
[经济管理—企业管理]
F275.1
[经济管理—企业管理]
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题名最佳现金持有量确定方法及其评价
- 20
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作者
齐延艳
肖峋
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机构
曲阜师范大学
北华航天工业学院
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出处
《中国外资》
2009年第22期69-69,71,共2页
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文摘
现金是企业中流动性最强的资产,现金具有最直接的购买和偿还能力,同时也是盈利性最弱的资产.因此企业应该确定最佳现金持有量,以最大限度的降低持有成本,使之达到最优数量和最佳利用效果。
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关键词
最佳现金持有量
现金周转模式
存货模式
成本分析模式
随机模式
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分类号
F275.1
[经济管理—企业管理]
F832.4
[经济管理—金融学]
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