谈谈商业企业核定流动资金定额的问题

最近,学术界在讨论我国经济管理体制和管理办法时,对核定流动资金定额问题,提出了不同看法和意见,认为“核定定额是从外国学来的老陈货”,“不适合我国的实际情况”,“应当下决心予以抛弃”。核定流动资金定额,能否起到一定的作用?是否应继续推广使用?本文将就有关问题,谈谈自己的看法。

流动资金管理要从“供”字的禁锢中解放出来

蒋扶中同志在《改革企业流动资金管理制度的意见》一文中说:我主张我国流动资金的管理制度的改革,必须从“供”字的禁锢中解放出来,实行企业追加的流动资金由企业自己从积累中解决的办法。国家财政只给新建企业核定流动资金,一次拨足,不再追加。企业因扩大生产规模所需增加的流动资金,由企业在自己的积累中提留。

浅议当前流动资金供应渠道中的几个问题

近年来,建筑行业普遍感到资金紧张,其原因何在?除了企业自身管理不善之外,关键还是资金供应渠道堵塞。解决这个问题,并非企业力所能及,有赖于财政、银行及主管部门的共同努力。根据当前的实际问题,谈几点不成熟的意见: 一、合理核定流动资金定额,足额提供流动资金贷款。

关于建立流动资金回归分配模型的探讨

国务院决定国营企业的流动资金改由人民银行统一管理,这对银行如何管好用好流动资金工作,提出了新的更高的要求,我们认为:要管好用好企业流动资金的重要条件是如何比较正确及时地核定流动资金定额通过正确地划清定额与超定额,计划与超计划的界限,才能及时发现问题,有利于信贷、利率经济杠杆作用的发挥,达到以最少的资金占用,取得最大的经济效益的目的。

借鉴西方经验改进工业企业流动资金管理

流动资金是企业生产经营的血液,是企业赖以生存和发展的基础。无论是在社会主义中国还是在西方资本主义国家的企业中,都十分重视流动资金的管理。近年来随着我国经济体制改革的深入和商品经济进一步发展,给企业管理工作带来了许多新问题,流动资金短缺是目前工业企业普遍存在的一个比较突出的问题。造成资金短缺的原因很多,有原材料涨价等外部因素的影响,但也不能回避企业内部管理不善、财务制度规定过死等因素。

《集体工业企业财务管理概论》辅导讲座 第三讲 流动资金管理

一、流动资金概述 (一) 流动资金的概念工业企业用于劳动对象方面的资金以及支付职工工资和生产经营过程中的其他费用称流动资金。流动资金根据管理的需要又分为定额流动资金和非定额流动资金。定额流动资金分为储备资金、生产资金和成品资金,非定额流动资金分为货币资金和结算资金。 (二)

论煤炭企业流动资金紧张成因及对策

一、流动资金紧张的成因剖析 众所周知的企业之间相互拖欠形成的“三角债”已成为社会的一种普遍现象,这往往被人们认为是造成资金紧张的一个主要原因。笔者认为,它只是一种表面现象,因为企业间的相互拖欠指的不仅仅是“人欠”(应收帐款,下同),也包括“欠人”(应付帐款,下同)。

怎样计算流动资金定额

核定流动资金定额,是有计划地管理流动资金的基础工作。正确地核定流动资金定额,能够促进业务的各个环节相互协调,相互衔接,它是节约和合理使用资金,以及流动资金定额管理的有效方法。商业企业流动资金定额,是根据流动资金所组成的项目包括商品资金、非商品定额资金和结算资金占用逐一加以计算的。由于商业企业的类型和组织形式各有不同,因而对流动资金需要量的计算方法也不完全一致。这里就通常使用的几种流动资金定额的计算方法介绍如下:

国营企业流动资金定额核定、资金供应和管理制度的演变情况(续中)(下)

(二) 流动资金的供应 1.财政、银行资金的供应比例:在核定资金占用总额计划的范围内,各地区、各部门的资金供应比例,由财政、银行两家协商确定;企业的资金供应比例,由主管部门在总比例范围内分别确定,各部门、各企业的贷款比例,不必强求一致,也不要过于悬殊,在一定幅度内可以有所不同。没有银行贷款的企业,通过这次核资,原则上都要有一定比例的贷款。总额计划确定之后,企业在执行中对原计划外超产所需要的资金。

国营企业流动资金定额核定、资金供应和管理制度的演变情况(上)

为了调动企业管好用好流动资金的积极性,充分发挥流动资金的使用效果,建国以来国家对国营企业流动资金的供应和管理实行过多种办法。在核定企业流动资金定额的方法上,经历了一个逐步完善的过程,但总的来看,变化不算很多。在流动资金的供应方法上,大体上经历了九个阶段。为了便于叙述,按不同时期资金供应方法的九个阶段分述如下。

从固定资金与固定资本的补偿期的不同谈起——兼与黄志邦同志商榷

长期以来,我国的经济学界普遍认为,固定资金的补偿和周转,同固定资本的补偿和周转一样,即用货币资金购建固定资产,固定资产投入生产,其磨损价值和流动资金一同从生产资金转移到商品资金,通过商品售卖,收回货币,从而使转移到商品价值中去的固定资金和流动资金分别得到补偿,完成固定资金和流动资金的周转。并且在这个周转过程中,固定资金和流动资金是以不同的形式参加周转的,二者互不垫支。

国营企业流动资金定额核定、资金供应和管理制度的演变情况(中)

1.各企业主管部门的定额流动资金由同级财政部门会同同级人民银行加以核定,非定额流动资金由旧级人民银行核定。企业的定额流动资金,是指企业正常生产需要的最低限度的资金。特准储备、新厂开工备料资金(指1960年开工生产,需要在1959年备料的部分)、结算资金和季节性资金。

资金最优运转法介绍

面对银根紧缩,资金困难的严峻形势,企业怎么办?仙桃市郭河轴承厂的对策是:在企业内部推行“资金最优运转法”。今年该厂推行这一法的头4个月与去年同期相比,流动资金周转时间缩短1/3,资金利润率提高了一倍,实现利润52.6万元,增加4.37倍。他们的具体做法是: 一、科学确定流动资金周转天数,核定企业的流动资金占用总额。仙桃市郭河轴承厂为了准确核定流动资金占用总额,确定既有先进性又有可行性的流动资金管理目标,他们以同类企业的先进水平。

小议流动资金贷款指标的计算方法

银行统管流动资金以后,企业所需要的全部流动资金,都要银行解决。但以什么为依据和怎样核定企业流动资金贷款的定额指标呢?这是一个值得进一步商榷的问题。目前,企业在计算信贷资金需要量和银行对企业核定流动资金贷款指标时,一般是以销售收入资金率为依据计算的。

必须从企业实际来考虑流动资金定额中的折旧费——与陈德、胡振方及田椿生同志商榷

1984年第2期《财政研究》发表了田椿生同志的《论固定资金周转同流动资金周转的结合关系》一文,对陈德同志《流动资金定额不应包含固定资产折旧额》及胡振方同志《确定流动资金最低需要量的合理界限》两篇文章提出了不同的意见,进一步讨论了固定资金周转和流动资金周转的特点。我认为田椿生和陈德、胡振方几位同志的观点,都还有值得商榷的地方。为了进一步搞清有关问题,提出一些不成熟的看法,以求探讨。

流动资金管理

流动资金管理是财务管理的重要组成部分。学习本讲,要求在分析研究流动资金特点的基础上,明确流动资金管理的任务和原则、供应和管理制度的内容;

工商信贷工作简介(续四)——五、协助企业管好流动资金

管好、用好流动资金的基本要求,是要按照党和国家的方针、政策和信贷原则、制度,在保证生产和流通合理的资金需要的前提下,力求节约,不断加速资金周转,做到用较少的钱办较多的事,促进企业多快好省地发展生产和扩大商品流转,取得更大的经济效果。帮助企业搞好流动资金的清查企业在核定流动资金定额之前,要组织专业人员,并广泛动员职工群众,进行帐物的盘点、清查和整理,把家底弄清楚,这是合理核定资金定额的前提。在清查工作中。

流动资金贷款办法改革势在必行

今年以来,重庆等地、市人民银行陆续开始对国营工业企业流动资金贷款办法进行改革试点,经过半年多的努力。

我国机床制造业的地位与发展思路

一、机床制造业的特点 机床制造业与彩电、冰箱、汽车乃至食品等工业社会外延的民品制造业不同,与鼓风机、汽压机等工业社会内循环的机械制造业也不同,根本点在于其具有为这些产品生产制造设备和生产线的基础功能。这种基础功能使机床制造业拥有几方面特点。

抓紧做好工业企业流动资金的核定和调剂工作

近几个月来,各地人民银行在参与工业企业核定流动资金定额,挖掘资金潜力和调剂资金■缺等方面,做了不少工作。在这项工作做得较好的地方,银行协助企业清理了不合理占用的资金,合理核定了1964年的资金定额,处理和利用了不少多余的物资,调剂了资金的余缺,促进了企业生产的正常进行,成绩是显著的。但是。