施工企业“营改增”涉税管理风险及对策

自2016年5月1日起,建筑业开始全面实施"营改增",这为建筑业施工企业涉税管理提出了新的要求与挑战。本文针对施工企业"营改增"涉税管理风险予以剖析,并提出具体应对举措,以期促进施工企业更好地适应"营改增"政策,实现在新税制环境下的稳定健康发展。

烟草企业涉税风险管理研究

文章以烟草企业涉税风险管理为主要研究对象,从我国烟草企业经营业务活动的四个主要环节,即采购付款、销售收款、投资处置和职工薪酬入手深入分析了上述环节中存在的涉税风险因素,对我国烟草企业的涉税管理工作现状中存在的突出问题做出了一些探讨。本文还研究了烟草企业优化涉税管理工作的具体路径,以期为我国烟草企业的税务风险管理工作提供有益的理论指导。

新形势下强化财务报表涉税风险管理的思考

“互联网+”时代,大数据思维、技术得到广泛应用,强大的数据分析手段,为数据管理带来新方法、新模式,也为税收风险管理带来新的机遇和挑战。利用大数据思维、技术对财务报表各数据之间的勾稽关系进行对比分析,可以综合反映企业的经营及税收情况,从而进行有效的税收风险管理。

基于大数据背景的民营企业涉税风险管理研究

大数据背景下民营企业面临的涉税风险越来越大,这在一定程度上影响民营企业的整体发展。因此,民营企业要结合现实情况积极寻找对策,加强涉税风险管理,在依法纳税的前提下保证民营企业的经济效益与发展。

企业涉税风险管理的必要性与可行性分析

通过企业涉税风险管理的界定,从企业涉税风险客观存在和企业忽视涉税风险管理论述了必要性,同时在涉税风险管理理念发展、建立涉税风险管理制度和涉税风险管理方面阐述了企业涉税风险管理的可行性,并提出了加强涉税风险管理的建议。

促销活动中的纳税筹划与涉税风险管理

在商业竞争中,促销手段被广泛应用,促销为企业扩大销售、增加利润的同时,也带来一定的涉税风险。在促销方式的选择上,合理进行纳税筹划,最大限度地防控涉税风险,成为企业使用促销手段的必要前提。在税收政策体系和交易行为日益复杂的今天,识别涉税风险、关注涉税风险、防控涉税风险成为企业和财税人员面临的重要课题。对一些常见的促销筹划案例进行分析,查找其中的风险节点,并提出适当的防控措施。

建筑施工企业增值税涉税风险管理分析

我国“营改增”的全面实施以及税收征管制度的不断完善,对企业的增值税涉税风险管理提出了更高要求。建筑施工企业因其业务分布区域广、作业流动性大、施工周期长等固有特性,外加挂靠、分包、转包经营模式普遍,使得其增值税涉税风险点较多,管理防控难度很大。

试论企业涉税风险管理的必要性与可行性

当今随着国内市场经济的深入发展,各大企业的市场竞争压力逐渐加强.在这种复杂的社会经济背景中,使企业的涉税风险也相应的提高,尤其是在国家税收政策的不断调整下,对企业之间的市场交易行为的控制愈加严格,纳税机关对企业征收的税务要求也逐步提升.这些都需要企业通过合理的财务管理来积极的应对涉税风险的问题.因此本文通过概述企业涉税风险管理,深入的分析当前企业涉税风险管理的必要性和可行性,并通过实践经验探讨如何完善企业涉税风险管理.

当前我国企业涉税风险管理探析

税收具有强制性、固定性和无偿性。人的一生难以避免的事情除了死亡,便是税收,个人或企业在日常生活中均应承担纳税的义务。随着我国税收法律体系、税务监管体系及第三方审计体系的不断完善,使企业面临越来越大的涉税风险。涉税风险的产生有着复杂的企业内部原因和外部原因,我们通过对企业涉税风险产生的原因进行分析,提出相应的意见以加强企业涉税风险的管理。

新税收环境下服务类业务涉税风险管理问题研究

本文主要探讨了国家全面实施“营改增”后,服务类业务在新税收环境下面临的增值税风险问题及应对策略。随着“营改增”政策的全面实施,服务类业务所处的税政环境产生了较大变化,进而引发了一系列风险和问题,包括计税依据合理性的认定风险、纳税义务延迟导致的滞纳风险、政策更新滞后带来的成本损失问题、发票不合规导致的抵扣风险以及费用分摊方式不合理导致税负提升等问题,这些风险和问题会导致企业税负增加、成本提高并受到处罚。因此,本文旨在识别这些风险,并提出应对风险、降低成本的解决方案,提高企业的经营效率。本研究对新税收环境下服务类业务的涉税风险和应对具有重要的理论和实践意义。

智能税务一体化管理模式在烟草商业企业的实践应用

智能化的税务管理是企业数字化、财税智能化的重要组成部分,本文通过研究广州烟草智能税务一体化管理模式和系统的构建,发现公司利用智能化系统实现税务智能核算、智能申报、智能风险防控、智能纳税评估,提高了自身的税务管理能力和涉税风险防控水平。广州烟草的税务智能化转型不是原有财税IT系统的升级或重塑,而是通过企业业务底层逻辑的数字化转型,打通企业数字化转型的全链条,实现“业财税票”一体化管理的突破性变革,这一点可以为其他企业的财税智能化提供实践借鉴。

农村商业银行抵债资产业务涉税处理概述

农村商业银行(以下简称“农商行”)作为农村中小金融机构,是我国农村金融的主力军。主要为辖内农户、个体工商户、中小微企业提供金融服务。近年来随着信贷规模的不断扩张,各农商行的抵债资产处理业务已成为常态,而各农商行在抵债资的处置过程中往往忽略税务风险,存在一定隐患。笔者所在农商行就因为在处置一笔抵债房产业务中(还是政府主持下处置),事后税务部门在例行检查中发现未按规定交纳增值税、契税等而进行处罚。本文根据当前农商行抵债资产常见业务,为农商行应对抵债资业务涉税处理提出示范。

企业涉税风险管理探讨

国家税收环境日益规范,税务监管也更为严格,作为企业,最关心的是企业税负和涉税风险点的控制与应对,本文对涉税风险的基本概念做了简单表述,对涉税风险的常见表现通过案例进行了归类分析,重点从企业内部管理文化、管理机制、涉税人员专业素质三个方面,分析了涉税风险产生的原因,从而针对性地从增强企业依法依规诚信纳税意识、建立健全税务风险内部控制机制和体系、加强专业素质和职业操守的培养三个维度,提出了应对措施和建议,以期对企业涉税风险的防控和税务风险的降低起到一定的帮助和指导作用。

大数据背景下的民营企业涉税风险管理

大数据时代纳税人的涉税信息无处隐藏,如果试图通过各种手段进行偷税、漏税,无疑将增加纳税人的涉税风险。从大数据背景下的税收征管新格局入手,识别民营企业的两类涉税风险。针对民营企业涉税风险管理提出加强顶层设计、依法纳税,迅速转变思维、主动出击,尽快聘请律师、依法筹划三个建议,旨在帮助民营企业形成由上至下、由内到外的涉税风险管理体系,最终实现民营企业在依法纳税前提下的利润最大化。

企业税务风险管理制度体系研究

文章分析涉税风险管理制度及其重要性,讨论了企业涉税风险管理制度体系涉及到七个方面:国家税收政策的执行与应用管理、相关税种台账管理、税收缴纳申报控制、涉税指标值风险预警等,并提出了涉税风险管理制度的设计和有效运作离不开高层的重视和推进、全员参与、顶层设计和流程管理与重造。

技术引进合同的服务贸易涉税风险分析及应对

为有效填补工业领域中的技术空白实现生产力追赶,引进国际先进的技术已成为我国企业最为关键和有效的途径之一。在实务中也存在企业特别是跨国企业在国际贸易中利用不同国家的税法或管理制度差异及国际业务税法条款漏洞,人为安排调整合同内容,从而规避纳税责任,导致国家税基侵蚀的现象。因而,针对跨境贸易中涉及的非贸付汇事项和特许权使用费事项的税务监管是近年来税务部门和海关的重点任务。当前,税务部门和海关在服务贸易的涉税监管分别适用不同的法律法规,企业服务贸易涉税业务极容易发生业务性质判断失误而导致双重征税或受到监管机构的行政处罚。企业对税务风险的忽视可能会招致巨额处罚面临难以承受的损失,特别是国内企业作为技术上的弱势方往往要承担境内的全部税务成本。因此企业必须掌握技术引进型项目全过程中的税务风险点,做好税务风险管理的闭环控制和应对,才能保证企业的长期良性发展。

制造企业做好税务筹划工作的办法研究

由于我国经济体制的改革和能源结构调整的持续深化,国家不再一味看重经济发展的速度,而比较注重经济发展的质量。随着制造行业的市场竞争压力逐渐加大,企业转型升级刻不容缓。在企业的转型发展过程中,安全性和合理性是资金使用的关键,要特别关注对税务筹划和风险的防范,达到企业在经济发展变革期中平稳过渡的目标。本文以制造企业税务筹划为主要研究对象,在阐述制造企业实施税务筹划工作的重要性的基础上,从增值税和企业所得税两个方向梳理了制造企业的税种筹划思路,并针对当前我国制造企业税务筹划工作中存在的一些典型问题针对性地提出了优化建议,以期为我国制造企业的税务筹划工作提供有益的理论指导。