小额索赔情形下现代风险模型的破产概率上界

比较了经典风险模型(即Cramér-Lundberg模型)与现代风险模型,在小额索赔条件下,利用离散嵌入技术、随机游动方法和鞅方法获得了现代风险模型破产概率的指数型上界,并使用MATLAB数值模拟验证了结论的有效性.本文结果可为现实中保险公司的风险控制与初始保证金界定提供理论依据.

重尾索赔条件下现代风险模型的破产概率估计:多险种混合情形

破产概率是非寿险保险风险理论的核心问题。与经典的Cramér-Lundberg模型相比,由Li Zehui等建立的现代风险模型更为准确地描述了非寿险保险运营的主要特征,对现实保险业务具有较好的解释力。本文基于现代风险模型,考虑保险公司多个险种混合经营这一更为现实的情形,在索赔额服从正则尾分布条件下获得了破产概率的渐近等价估计。我们发现,在具有大额索赔特征的多个险种混合的条件下,公司面临的极端索赔风险将由索赔额分布尾部最厚的那些险种决定,而索赔额分布尾部相对较薄的那些险种的影响作用将被淹没。该结论的有效性可用MATLAB数值模拟得到理想的验证。本文结果是对风险模型研究的重要推广,也为多险种混合情形下保险公司的风险控制与初始保证金界定提供了依据。

现代信用风险度量模型剖析与综合比较分析

文章首先从多方面剖析了当前比较著名的现代信用风险度量模型,并进行范式比较和实证比较,发现建模方法的不同,预测的效果也相差较大,最后对这些模型作出了较为客观的评价。

现代审计风险模型及其推行难点分析

中国注册会计师协会根据国际审计和保证准则委员会发布的新国际审计风险准则修订了我国现行审计风险准则。本次修订的核心是启用现代审计风险模型,以提高注册会计师发现财务报表重大错报的能力。虽然现代审计风险模型在理论上有显著的进步,但在我国现阶段推行面临着环境、制度、技术和人员等方面的难题。

现代信用风险度量模型的实证比较与适用性分析

本文通过实证比较分析发现,现代信用风险度量模型对银行贷款的违约率、贷款损失和损失率的预测结果的差异性较大;但信用监测模型和信用风险附加法所预测的经济资本配置比例不仅符合巴塞尔协议对银行贷款经济资本的要求,也略大于实际应该配置的比例,实证表明了它们对度量我国商业银行贷款组合的信用风险具有较好的适用性。此外,本文也充分验证了借款人信用等级的不同,银行贷款经济资本配置的比例会有显著性的差异。

传统审计风险模型和现代审计风险模型的比较分析

如何构建合理、科学的审计风险模型一直是审计风险理论和实务工作的研究重点,本文对传统审计风险模型的缺陷和现代审计风险模型的优势进行了比较分析,指出现代审计风险模型是对传统的继承和发展。

现代审计风险模型在我国的应用局限性及其政策建议

文章针对现代审计风险模型在我国的应用局限性进行分析,并提出相应的政策建议,旨在对研究现代审计风险模型在我国的应用提供参考。

关于现代审计风险模型的探讨

现代审计风险模型是在传统审计风险模型的基础上进行的改进,形式上有所简化,但审计风险的内涵和外延却都得到进一步拓展的一种审计风险模型,是应用现代风险导向审计理论指导审计实务的工具。本文在分析该模型的逻辑结构和相关概念的基础上,讨论如何使用现代审计风险模型进行审计。

现代审计风险模型的分析探讨

现代审计风险模型是应用现代风险导向审计理论指导审计实务的工具。本文在分析该模型的逻辑结构和相关概念的基础上,讨论了如何使用现代审计风险模型进行审计。

现代审计风险模型在我国应用及政策建议

为了使现代审计风险模型能够更好的在实际工作中得到应用,充分发挥风险导向审计方法的作用,使注册会计师能够全面掌握企业可能存在的重大风险,进而有利于节省审计成本和克服缺乏全面性的观点而导致的审计风险,针对现代审计风险模型在我国的应用进行了综合性分析,并提出相应的政策建议。

现代审计风险模型应用问题初探

现代审计风险模型相对传统审计风险模型有着很大的优势,但它目前在我国面临着环境、制度、法律、技术、人员等多个方面的难题,这在很大程度上阻碍了现代审计风险模型在我国的运用。本文探讨了现代审计风险模型的优点及在我国运用中存在的问题,并提出相关建议,旨在为现代审计风险模型在我国的运用提供参考,从而提高审计工作质量,节约审计资源。

基于修正KMV模型的商业银行信用风险研究

一、引言金融是现代经济的核心,商业银行在中国金融体系中居于主导地位,是支撑中国经济发展的重要力量。近年来,面对复杂的市场环境,商业银行在经营过程中面临的风险越来越大,不确定因素越来越多,由此导致的信用风险日益加剧,有效识别和防范信用风险对中国银行业的经营环境和整体发展都十分重要。在诸多现代信用风险度量模型中,对于中国上市商业银行信用风险,KMV模型在样本数据选择和适用范围上都有明显优势.

浅析现代审计风险模型的发展与应用

现代风险导向审计以被审计单位的战略经营风险分析为导向进行审计。因此又被称为经营风险审计，或被称为风险基础战略系统审计。现代审计风险模型是应用现代风险导向审计理论指导审计实务的工具。本文在分析传统模型缺陷的基础上，论述了现代审计风险模型的发展与应用情况。

现代信用风险度量模型在中国的适用性

本文介绍了现代信用风险度量模型在我国的发展情况,然后重点从模型的假设、建模方法、优势和劣势等方面比较分析了现代信用风险度量模型在我国的适用性,并对这些模型作出了较为客观的评价。

现代信用风险计量模型的分析及对我国的启示

新巴塞尔协议中提出了高级内部评级法，信用风险的量化模型是其重要的组成部分，所以我国商业银行的传统的评估信用风险的方法已不能适应当前风险管理的需要，要与国际信用风险管理更好的接轨，就必须分析现代信用风险计量模型以及在我国应用的可行性，努力创造一种适合我国国情的信用风险管理模型。

论现代审计风险模型的发展与应用

现代风险导向审计以被审计单位的战略经营风险分析为导向进行审计。因此又被称为经营风险审计，或被称为风险基础战略系统审计。现代审计风险模型是应用现代风险导向审计理论指导审计实务的工具。本文在分析传统模型缺陷的基础上，论述了现代审计风险模型的发展与应用情况。

论传统审计的缺陷及现代审计风险模型的应用

现代风险导向审计以被审计单位的战略经营风险分析为导向进行审计。因此又被称为经营风险审计,或被称为风险基础战略系统审计。现代审计风险模型是应用现代风险导向审计理论指导审计实务的工具。本文在分析传统模型缺陷的基础上,论述了现代审计风险模型的发展与应用情况。

浅析现代审计风险模型在审计中的应用

本文通过分析现代审计风险模式的特征．提出风险导向审计模式应以被审计单位“经营风险”所导致的“会计报表重大错报风险”作为风险导向．并设计和应用审计风险模型。

现代信用风险度量模型比较

信用风险，亦称违约风险，是指因交易一方不能履行或不能全部履行合约责任而造成交易对手遭受损失的可能性。一般来讲，信用风险的基本要素包括违约概率、违约损失率。这些风险要素不仅被用来评估信用风险，而且可以用来信用定价、计算信用利差等。信用风险度量模型主要是从这些基本要素展开的。本文就几种有代表性的模型进行逐一分析比较。

审计风险模型的演变及其概率论证明

审计风险模型的改进,无疑是审计技术方法的一大进步,为现代风险导向审计的发展提供了基础,也对民间审计产生了深远影响。本文基于概率论的有关知识对审计风险模型的科学性进行了论证,并为审计风险各要素的量化评估的研究提供了更为广阔的思路。