外汇风险及保值策略

一、外汇风险的分类 外汇风险可分为转换风险、交易风险和经营风险三类。 1.转换风险。亦称财会风险。是跨国集团在把位于外国的子公司的财务报表转换为公司的财务报表时,所必然产生的一种风险。当一个跨国集团建立它的全球的财务报表时,首先应当明确的是报表货币。所谓报表货币就是母公司在准备汇总它的报表时所使用的币种,通常就是母公司所在国的货币。

外汇风险管理会计

对跨国公司来说,做好外汇风险管理的会计工作十分重要。具体有这样一些步骤:①确定管理时间的长短是一个季度还是一年。如果时间过长,由于汇率变动状况很难准确预测,管理效果往往不够理想。②预测汇率的变动状况,主要预测汇价可能上涨还是下跌,

购买外汇期货作为保值措施的会计工作

跨国公司的收付款项,大多数用外币支付。外币汇价经常发生变动,事先又很难肯定。为此,有些跨国企业不得不采取措施来避免这种汇率变动的风险。购买外汇期货是常采取的措施之一。本文主要说明有关这方面的会计工作。