现金流量综合分析模型:原理与应用

从简化财务状况报告式资产负债表出发 ,建立了现金流量综合分析方法的一般代数模型 ,并以此模型为基础 ,对企业现金流量进行了重新分类 ,以及应用现金流量综合分析方法评价企业现金流量是否符合财务管理的一般原则、评价企业当期盈利质量的基本步骤。

基于综合对抗解释结构模型的煤矿透水事故致因分析

为了更加科学高效地对煤矿透水事故致因进行辨识和分类管理,以2021年丰源煤矿“4·10”重大透水事故为例,运用24Model法对事故致因进行分类提取,采用综合对抗解释结构模型(简称TAISM),对致因进行层级结构划分和因果关系分析。通过计算得到了该起事故致因的1组7层对抗型有向拓扑层级图。研究结果表明:监督机构监督检查不力、当地政府安全发展意识不强是造成此次事故发生的最根本原因。此外,在事故致因层级图中出现了2个回路,而同一个回路中的不同事故致因存在较强的关联性,应对其进行一体化控制,最大限度减少煤矿安全事故的发生。为今后煤矿事故致因分析提供了新的思路。

后疫情时代公司真实财务风险综合指数模型研究——基于因子分析的实证分析

近年来,新冠肺炎疫情的暴发与反复以及世界格局的风云变幻无疑将企业财务风险带入了全新的级别。许多企业遭遇业绩变脸、财务暴雷,对我国经济造成巨大影响。遗憾的是,传统的财务风险体系在这一过程中无法准确反映、预测企业真实的风险水平,存在片面性、滞后性等问题。文章以2910家中国A股上市公司的数据为研究对象,用量化的方式对财务风险体系进行重构、扩容,将战略、市场、经营、债务风险纳入分析框架,利用因子分析、主成分分析等方法计算企业真实财务风险综合指数,助力企业更好地识别、归类、应对潜在的财务危机。

基于模糊综合评价模型的生鲜产品供应链风险分析——以D超市为例

本文通分析了生鲜产品供应链的风险,目的是使企业能够有效地根据潜在风险采取预防措施。本文共提出了5个一级风险指标,15个二级指标,并运用AHP法确定了指标的权重。以D超市为例,进行风险评估,并从企业与政府机构角度提出相关对策。

基于博弈论综合评价云模型的露天矿边坡岩体稳定性分析

为了对露天矿山边坡稳定性进行可靠分析,从采矿地质、水文特征和工程施工3个层面选取14项评价指标建立稳定性评价体系,并基于博弈论构建露天矿边坡岩体稳定性综合评价云模型。以云南某露天矿边坡为工程案例,通过数学计算并评估其稳定性等级。结果表明:优化后的层次分析法能够明显改善主观权重的计算精度;选取的模型评价指标符合工程实际需要,且具有良好的独立性与代表性;博弈论可以较好地求出评价指标的综合权重,云模型能够逐级分析出各层指标与稳定性等级的相关程度,并根据最大隶属度原则,得出露天矿边坡岩体稳定性等级。

三维财务风险预警理论模式及其指数预警矩阵新论——基于现金流量的财务风险三维分析模型及其预警指数体系研究

企业是一个开放性的法人实体型经营系统，需要通过财务组织不断地与“外部环境、内部流程和利益相关者”三个维度交换物质和信息并发生财务关系，以获取和配置资源，保障持续经营。三维财务风险（简称3DFR）是在企业持续经营的整个财务活动过程中产生的，具有积聚性、持久性、潜在性和可度量性等特点，其积聚与放大的结果是形成财务危机导致企业失败的根源，

基于加权基因共表达网络分析及机器学习构建铁死亡相关基因在多囊卵巢综合征的疾病模型及相关中药预测

目的:利用机器学习分析铁死亡基因与多囊卵巢综合征(PCOS)的相关性,构建诊断及预后风险模型,探讨PCOS的潜在铁死亡机制,并预测相关中药。方法:多芯片标准化合并GEO数据库的卵巢组织芯片,采用加权基因共表达网络分析(WGCNA)算法筛选与PCOS相关的铁死亡特征基因,对特征基因进行功能富集分析,利用多种机器学习进行构建并筛选疾病模型,提取最优的疾病特征基因,并构建风险模型,分析其与免疫浸润细胞及功能之间的相关性,对铁死亡基因进行中药及小分子化合物预测,并对小分子化合物与铁死亡靶点进行分子对接验证。结果:共提取26个铁死亡与PCOS的强相关交集靶基因,主要在铁死亡通路中的Xc-系统和铁代谢通路上发挥作用。通过WGCNA结合机器学习筛选以HMOX1、IFNA1、LPCAT3、FOXO4和PARP3为特征基因的RF模型有较优的模拟特性,并通过绘制列线图来预测各基因表达的患病风险性。上述模型基因与PCOS的发病呈正相关性。免疫浸润分析提示多种免疫细胞在两组之间存在显著浸润差异,预测的中药中丹参、三七可能是其潜在的分子药物来源,分子对接中丹酚酸B、葛根素与黄芪甲苷A的匹配程度最高。结论:以HMOX1、IFNA1、LPCAT3、FOXO4和PARP3为特征基因的铁死亡相关基因模型可为早期识别和治疗POCS提供新思路。铁死亡相关基因可通过干预多种途径在PCOS中发挥重要作用,中医药在干预PCOS中可能通过调节铁稳态代谢来介导铁死亡途径。

企业财务风险预警模型构建中现金流量分析法的运用

通过对当前流行的众多财务风险预警模型缺陷的分析,我们应当选择一个全新的视角,以现金流量分析为基础,构建财务风险预警新模型,以提高预警模型的敏感性、准确性、适用性、监控性、超前性。

利用现金流量综合分析数据改进上市公司财务危机预警

本文对现金流量进行了重新分类 ,建立了现金流量综合分析模型 ,深入揭示了上市公司现金流量变化的原因 ,从而为不同信息使用者提供了更有价值的信息。在分析现有财务危机预警模型的基础上 ,利用现金流量综合分析模型的有关数据对其进行了改进。通过部分上市公司财务数据对原模型和改进模型的准确率进行了比较 。

基于现金流量综合分析法的现金流经营

在企业经营环境日趋复杂和资本市场衍生金融工具层出不穷的背景下,现金流经营越来越受到企业的重视,而传统的现金流经营模式存在很多不足,为此,本文以某化学工业股份公司为例,利用现金流量综合分析法在企业的现金流经营上做了一些讨论.

用现金流量多期综合分析法识别财务欺诈

在现金流受到操纵的情况下,单期或前后两期的分析难以得出正确的结论。基于此,本文提出了用现金流量的多期综合分析法识别公司财务欺诈的观点,并通过一个案例实证演示了这一方法所需的主要指标及分析思路。

论本量利分析中的现金流量模型

传统的本量利分析模型以会计利润为目标,忽略了现金流量的重要性。本文在传统本量利分析模型的基础上构建现金流量模型,并针对当前研究的不足,逐一分析各非现金项目对企业现金保本点的影响,更加有利于企业对现金的管理,同时为企业提供更加科学的决策依据。

基于多能流耦合规律的综合能源系统潮流及流分析

从能量流和流两个角度分析综合能源系统的多能流耦合规律,建立系统能流稳态潮流模型和流模型,根据模型特点研究系统潮流和流分布计算方法,以算例验证计算方法的可行性并分析计算数据,验证流机理模型相比于黑箱模型在局部分析方面的优越性。以算例数据为例,分析其潮流及流分布特点,结果表明:算例系统中能源转换环节的地方损最大,为系统薄弱环节,值得着重改进;同时电、热网络也有部分管段损较大,优化局部网络时也应纳入考虑。

煤矿安全事故的综合致因模型

为了系统研究导致煤矿安全事故的人机环因素,结合煤矿实际,将设备因素、环境因素与人因分析和分类系统(Human Factors Analysis and Classification System,HFACS)相结合,构建了煤矿安全事故的“弓弦箭”致因模型。其中,弓弦由设备因素11项、人因因素17项和环境因素11项的致因因素构成,箭表示发生不同人员伤亡数量、不同经济损失的安全事故,利用该模型可以综合描述煤矿安全事故发生的原因以及事故的后果。以“弓弦箭”致因模型为基础,借助蚁群聚类及Ucinet-netdraw方法,分别对100起典型煤矿安全事故进行分析研究。结果显示:(1)在统计的100起事故中,致因因素总频数为803,其中人因因素最高为644,占比80.2%,设备因素次之为92,占比11.5%,环境因素最少为67,占比8.3%;(2)以聚类数为4,最大迭代次数为1000,蚂蚁个数为100,阈值为0.9,蒸发率为0.1进行蚁群聚类分析,得到4类煤矿安全事故致因因素,表明煤矿安全事故是由设备因素、环境因素和人因因素交织作用产生,其中人因因素是最重要的致因因素,且操作者的不安全行为技能差错、决策差错、知觉差错和违反规章制度表现出一定的独立性;(3)Ucinet-netdraw分析显示煤矿安全事故的关键致因路径为:“管理过程漏洞”→“监督不充分”→“个人准备状态”→“违反规章制度”。

自由现金流量预测模型研究——基于汽车制造业的面板数据分析

本文构建了适用于企业价值估计的自由现金流量预测模型。模型根据自由现金流量的财务本质,通过将自由现金流量分解成各相应的应计项目,利用并设计相互之间的运算关系,运用计量经济学方法,对下一期的自由现金流量进行预测,并用汽车制造业上市公司的面板数据(1996年至2006年)对该预测模型进行了检验。结果表明模型本身以及解释变量都具有很高的显著性,证明了在销货成本、销售费用、管理费用与销售收入之比保持相对稳定等给定条件下,该模型具有很好的预测能力。

循证视角下的偏倚识别:基于Egger拓展模型的大数据元分析

证据综合是实现学术研究发现向实践指南制定转化的桥梁,元分析作为证据整合与转化工具,是循证体系建设的核心。然而,由于偏倚的存在,元分析结果的可靠性难以保障。针对循证研究过程中普遍存在的选择偏移和结果报告偏倚,本研究旨在围绕Egger等发展的模型,通过元回归对其加以拓展,并通过数学分解的方法对选择偏移和结果报告偏倚加以有效识别,从而发展出一种用于识别偏倚的新方法。在建立了精确的偏倚识别拓展模型的基础上,本研究使用一组经验研究数据,验证了拓展模型的合理性与科学性。本研究提出的拓展模型有效提高了Egger检验的效率,有助于提升元分析质量、构建和完善科学化的循证社会科学基础理论体系。

脓毒症后综合征患者症状特征的潜在类别分析

目的探讨脓毒症后综合征患者症状的潜在类别,并分析不同潜在类别的影响因素。方法采用便利抽样方法,选取2021年1月-7月在福建省某三级甲等综合医院出院的脓毒症患者,患者出院后第3个月通过门诊及电话、微信视频相结合的方式进行问卷调查。对脓毒症后综合征患者的症状特征进行潜在类别分析,并通过单因素分析和多项分类Logistic回归识别其潜在类别的影响因素。结果共纳入347例脓毒症出院患者,其中216例(62.25%)发生脓毒症后综合征,出院后3个月认知障碍发生率为67.12%,焦虑发生率为61.57%,抑郁发生率为51.78%,睡眠障碍发生率为78.70%,日常生活能力障碍发生率为56.48%;脓毒症后综合征患者症状特征分别为“高症状组”(占比25.93%)、“认知要日常生活能力障碍组”(占比32.87%)和“睡眠障碍组”(占比41.20%);有既往史、使用镇痛药物越多归于“高症状组”的概率越大,APACHE域评分越高归于“高症状组”与“认知要日常生活能力障碍组”的概率越大,社会支持水平越高的归于“高症状组”与“认知要日常生活能力障碍组”的概率越小,激素药物使用越多归于“睡眠障碍组”的概率越小。结论脓毒症后综合征患者症状特征可分为“高症状组”“认知要日常生活能力障碍组”“睡眠障碍组”3个潜在类别,既往史、镇痛药物及激素使用、APACHE域评分、社会支持等因素在各潜在类别中存在异质性,可以预测各症状潜在类别的归属。

综合分析现金流量的质量

现金流量质量不能简单地通过现金流量表中的数字来说明,应结合企业的生产经营情况进行全面的综合其质量的分析。本文就企业可能出现的情况对现金流量质量进行了综合分析。