建立中国政府国库现金管理体系(一)——概论

过去二十多年来，许多国家都加强了国库现金管理，在这方面进行了制度和技术的创新，将良好的国库现金管理作为完善财政管理的重要内容，并作为实施财政政策和推进财政改革的重要措施。国库现金管理成为财政管理重要功能的背景主要有两个方面：一是在受托责任理论的影响下，认为政府的管理应当更加严格，不仅预算执行是履行受托责任，而且资金运行管理也是履行受托责任，财政部门有责任对政府部门的资金进行管理。在实践方面，资金的运作降低了财政筹资成本，对财政政策的实施也产生影响。二是国际经济一体化的趋势使得各国都更加重视金融管理，注重货币政策实施，这也必然涉及加强国库现金管理问题。从多国情况看，各国进行国库现金管理多是以本国的财政管理体制为基础，并由于本国财政管理制度的演变过程不同而形成了不同的特点。

网络环境下云海集团的现金管理体系构建

网络环境与传统的企业经营环境相比有着较大的变化，这使得企业经营方式以及经营手段都发生了一系列的改革与创新，从而对企业的现金管理提出了新的要求与挑战。为适应网络环境带来的新变化，江苏云海企业集团有限公司（以下简称云海集团）构建起“星”型现金管理体系，取得了良好效果。

建立高效率的政府现金管理体系

本文从提高公共资金效率、防范公共风险以及协调政府支出控制、资源配置和调度、宏观调控三职能的角度，提出了优化政府资金管理体系的问题。在分析政府现金管理政策、流量管理和余额管理三方面内容的基础上，从政府收支管理制度、闲置余额的管理、货币政策、债务管理政策以及金融市场发展等方面，提出了不断改进和完善政府资金管理的思路。

建立中国政府国库现金管理体系(三)——建立中国国库现金管理体系的构想①

一、发展战略与原则 根据前面的分析可以看出，国库现金管理制度是一项复杂的系统性的制度，制度的构成涉及控制财政收支和现金流量制度体系，财政政策战略，金融市场发育程度，人力资本状况等诸多方面。因此，建立我国的国库现金管理制度体系，需要有明确的发展战略和原则要求。针对我国目前的状况，应当有以下的战略和原则。

建立中国政府国库现金管理体系(二)——我国国库现金管理的状况及特点

一、国库现金控制及财政国库制度改革 我国于2000年实行财政管理制度改革的过程中，开始加强国库现金管理。在实行财政管理制度改革之前，没有对国库现金实行集中控制，也没有对国库现金进行投融资运作。建立系统的国库现金管理制度体系，我国还处于起步阶段。在建立系统性的国库现金管理制度过程中。也将受到包括宏观经济和财政管理体制、法律框架、金融市场发展完善程度等诸多因素影响。

个体经济发展对现金流通的影响

随着社会主义市场经济体制的建立,个体私营经济迅速发展,已经成为我国经济的一个重要组成部分,但是大部分个私经营者在经济交易中仍采用最原始的“一手交钱、一手交货”交易方式,大量使用现金结算。与现代经济不相匹配,且带来很多社会问题。

企业现金流量控制的现状与对策

随着经济贸易全球化和市场经济发展日趋成熟化，现金流量已经成为评价企业信誉、发展潜力和价值评估的重要指标。现代企业不仅要看盈亏情况，还要看现金流量状况。现金是企业资本的一种资产表现，企业通过现金流量控制，平衡现金的流入与流出量，保证现金的充足性与有效性，使企业现金流量状况更能体现持续经营能力与价值。近年来，我国有一些企业意识到现金流量所具有的重要作用，加大了对现金流量的管理。在编制和分析现流量表的基础上借鉴外国的现金理财经验，实施现金流量控制，使现金管理体系更加完整，提高了企业自身价值。但我国企业还存在管理观念落后，以及部门协调不足、财务管理与监督乏力等问题。

浅析国外商业银行现金管理服务体系及对我国的启示

本文以日资和欧美银行为例，分析了国外商业银行的现金管理服务的发展概况、现金管理服务体系的构建及其特点，在此基础上就我国商业银行如何开展现金服务管理提出了建议。