编制短期现金预算表加强现金日常管理

资金管理一直是外贸企业的老大难问题,资金不足困扰着大部分外贸企业,严重影响着企业的生存与发展,因而加强资金管理意义重大。其中,加强现金管理是一个非常必要的环节。加强现金管理,必须改变旧的经验模式,采用科学的方法,根据企业经营状况,从最基础的数据开始,加以整理和汇集,制定出切实可行的现金管理方案。

谈R&D项目现金流量预算表的编制

本文介绍了国外研究与开发(R&D)项目现金流量预算的研究现状,探讨了R&D项目现金流量预算表编制的基本要素、各要素间的相互关系及其基本格式设计,并提出了R&D项目现金流量波动控制的各项措施。

企业现金预算编制中几个问题的思考

现金预算是全面预算管理的一个有机组成部分,是企业财务管理的有效形式,也是实现现金管理目标最重要的量化管理工具。通过编制现金预算表,可以预见性地了解一段时期内企业的现金流入和流出状况;准确预计现金预算期间的现金余缺情况;合理确定短期内和长期内需要筹资额和需要筹资的时间;可以根据公司现金流的特点,确定公司合理现金持有余额。笔者结合自己的实际工作经验,谈谈企业现金预算编制中的几个关键问题。

财务预算报表的纠错与改进──全国会计职称《财务管理》应试教材点评

财务预算是对企业经营活动和财务活动的未来规划。预算指标之间、预算报表之间存在着严格的关联与勾稽关系，必须本着科学、求实的态度编制。还应根据会计准则与实务发展要求，更新传统的现金预算表，从编制基础、表格形式、指标含意、计算口径诸方面进行改进，达到预算对实际的指导性、可控性、可比性。

浅议建筑企业改善现金流管理的对策

现金流是企业经营中的血液,是企业生存发展的重要因素,只有掌控好现金才能更好地推动企业的生存发展。建筑施工企业应该提高企业现金流管理意识,针对现金流管理存在的各项问题予以改正及控制,保障企业生产经营状况,保证企业价值创造能力的提升。文章分析了建筑施工现金流管理中存在的问题,并提出了相应的对策和建议。

合并预算编制及注意事项

通过集团的全面预算来实现企业战略目标已成为企业共识,论文阐述了合并预算报表的定义、编制原理、编制方法、以及实务操作中的注意事项。对实务中合并预算报表的编制有一定的借鉴作用。

浅谈施工企业如何管好用活资金

笔者分析了当前造成施工企业资金紧缺的主要原因,并就如何管好用好资金提出了相应的改进措施。

每期一题

正1.某企业2012年有关预算资料如下:(1)预计该企业3~7月份的销售收入分别为40000元、50000元、60000元、70000元、80000元。每月销售收入中,当月收到现金30%,下月收到现金70%。(2)各月直接材料采购成本按下一个月销售收入的60%计算。所购材料款于当月支付现金50%,下月支付现金50%。(3)预计该企业4～6月份的制造费用分别为4000元、4500元、4200元,每月制造费用中包括折旧费1000元。

浅论现代企业财务预算管理

建立现代企业制度是发展社会化大生产和市场经济的必然要求。按现代企业制度构建的现代企业,必须有一整套管理制度来保证企业达到最终目的,在市场经济和市场竞争中,获取最大的利益,得到生存和发展。财务管理是企业管理的中心,财务预算管理是财务管理中的一个重要环节。下面就财务预算管理作一些肤浅的论述:

企业加强现金管理的策略分析

目前,有许多企业资金周转不畅,经常面临财务困难,其中不乏一些盈利较好的企业。这一方面与企业经营的大环境(如"三角债")有关,另一方面也与企业对自身的现金管理不够重视,未能合理、有效地运用现金策略有关。怎样科学地对企业的现金进行管理呢?笔者认为,可采取如下策略: